Fuentes y usos de los Efectivo

Cada negocio necesita para hacer compatibles los beneficios para asegurar su supervivencia a largo plazo, pero que necesita para mantener los saldos de caja suficientes para pagar sus cuentas. Las ganancias y flujos de caja no son la misma cosa: una empresa puede tener flujos de caja negativos, mientras que, al mismo tiempo, muestran beneficios. Las fuentes y usos de efectivo declaración proporciona detalles sobre las entradas y salidas de efectivo de una empresa. Esta información es crítica para un administrador para comprender por completo la situación financiera de su negocio y tomar las decisiones necesarias.

Video: ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS Cap VI Estado de Fuentes y Uso de Fondos

Las fuentes y los usos de los dinero en efectivo, también llamados los flujos de efectivo declaración, da a conocer los detalles acerca de las salidas de efectivo y entradas de una empresa durante un período de tiempo específico. Mientras que los contadores preparan la cuenta de resultados sobre base devengada, que construyen los flujos de efectivo declaración estrictamente sobre una base de efectivo. el devengo permite que las entradas no son en efectivo, tales como depreciación, que pueden distorsionar una imagen realista de flujos de efectivo. Las fuentes y los usos de los análisis de efectivo los flujos de efectivo a partir de tres áreas: las actividades de operación, financiamiento e inversión. Flujos de efectivo de actividades de operación representan el efectivo recibido por la venta de productos y servicios, el dinero pagado por los costos de producción, los gastos y los cambios en las cantidades de elementos del balance generales, tales como cuentas por cobrar, inventarios, activos fijos y actual pasivo. Actividades de financiación se refieren a los préstamos y el reembolso de los préstamos. Estos tipos de actividades de financiación no aparecen en la declaración-ingreso es por ello un estado de resultados puede mostrar ganancias, pero el negocio todavía pueden experimentar los flujos de caja negativos. Las actividades de inversión describen los dividendos pagados y cualquier capital adicional que se ha inyectado en el negocio.

Video: ESTADO DE USOS Y FUENTES

Video: ANALISIS DEL ESTADO DE FUENTES Y USOS

Una revisión periódica de las fuentes y usos de efectivo declaración ayuda a identificar posibles áreas problemáticas. El descubrimiento temprano de estas debilidades da tiempo de gestión para tomar acciones correctivas antes de que empeoren. A modo de ejemplo, la empresa puede ser generan ganancia, pero está luchando para pagar las facturas en el momento oportuno. Una revisión de las fuentes y usos de efectivo declaración podría revelar que el efectivo se ha consumido para financiar aumentos en cuentas por cobrar e inventario. Sabiendo esto, la gestión se centraría en la colección más eficaz de los créditos y la reducción de los elementos innecesarios en el inventario.

Utilizando los datos históricos recogidos de los flujos de efectivo declaración, los gerentes pueden construir planes sobre la forma de financiar las compras futuras de activos fijos, el aumento de capital necesario para apoyar el crecimiento y desarrollo de los planes de amortización de préstamos de trabajo. Los gerentes serán capaces de determinar si el crecimiento puede ser financiada por las actividades operativas internas, la obtención de préstamos adicionales o pedir a los accionistas a invertir más capital. Pueden evaluar diversas alternativas de financiación y averiguar si los efectos sobre el balance ha sido positivo o negativo.

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Las fuentes y usos de efectivo declaración proporciona una manera de medir el rendimiento de una empresa frente a los promedios de la industria para empresas similares o en contra de los principales competidores. Banqueros, analistas y los inversores utilizan esta información para evaluar la salud de un negocio e identificar los artistas superiores a la media o por debajo de la media. Los dueños de negocios pueden utilizar las comparaciones para identificar áreas de debilidad dentro de su empresa y establecer objetivos de mejora.