Cómo hacer un análisis general sobre las cuentas Ledger
Análisis general cuenta del libro es una tarea importante tanto para el personal de administración y contabilidad. Realización de análisis de cuentas del mayor le permite asegurarse de que todas las transacciones financieras han tenido en cuenta adecuadamente en la cuenta del libro mayor correcta. Si las transacciones financieras se registran en una cuenta incorrecta, los estados financieros reflejarán totales incorrectos, que pueden conducir a problemas al intentar crear un presupuesto para el próximo ejercicio.
Imprimir un informe de libro mayor detalle en general de todas las transacciones financieras registradas en una cuenta específica del libro mayor por un período de tiempo especificado. Por ejemplo, es posible que desee llevar a cabo un análisis general cuenta contable anual, trimestral o mensual.
Video: Cómo hacer un informe financiero / balance general contabilidad
Revisar cada transacción para determinar que fue iniciado por un tipo válido de entrada de la transacción. Por ejemplo, si va a realizar un análisis de cuenta del libro mayor en una cuenta de gastos y nota que los ingresos por ventas se ha registrado en la cuenta, que la transacción ha sido registrado incorrectamente y necesita ser trasladado a la cuenta del libro mayor correcta.
Video: Módulo de asientos de ajustes de peachtree
Revisar cada transacción para determinar que fue iniciado por una fuente válida. Por ejemplo, si va a realizar un análisis de cuenta del libro mayor en la cuenta de gastos de mantenimiento de la piscina y el aviso de un gasto pagado a Office Depot, el gasto probablemente se graba en la cuenta de gastos mal y necesita ser corregido.
Revisar la documentación que inició las transacciones financieras para verificar la validez de los documentos. Por ejemplo, si va a realizar un análisis general cuenta contable en una cuenta de gastos, tire de la factura original de los gastos para asegurar que todas las facturas son válidas. Si la cuenta tiene cientos de transacciones, selecciona una muestra aleatoria de 10 por ciento de las transacciones de auditar las facturas.
Hacer todas las correcciones necesarias para las transacciones financieras en base a su análisis general cuenta del libro.
Consejos advertencias
- Siempre realizar un análisis general de cuenta del libro antes de preparar un presupuesto de funcionamiento para el próximo año.