Cómo manejar Plan 529 Distribuciones
Un plan de la Sección 529 es un vehículo de ahorro que permite a los padres y otros miembros de la familia para ahorrar dinero para la educación universitaria de un hijo, nieto, sobrino, o incluso a sí mismos, sobre una base con ventajas fiscales. Las contribuciones a la Sección 529 planes son con impuestos diferidos, las ganancias crecen asimismo impuesto diferido, siempre y cuando se dejan dentro de la cuenta. Si se utiliza el dinero para los gastos calificados de educación superior, la distribución es generalmente libre de impuestos. Usted tiene tres opciones a la hora de tomar la distribución: Tener la compañía de inversiones enviar el dinero directamente a usted, han enviado el dinero que va directamente al beneficiario o tener el dinero enviado a la universidad. Cada curso de acción tiene sus ventajas y desventajas.
Contenido
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Póngase en contacto con la compañía de inversión que lleva a cabo su plan o planes 529. Pídales que le enviará un cheque por cualquier cantidad que necesita. La sociedad de inversión le enviará un cheque o transferir el dinero en la cuenta de acuerdo a sus instrucciones. También le enviará un Formulario 1099-Q, que también enviarán al IRS, notificándoles que sus ingresos fueron de ellos durante el año. Dado que la distribución no está sujeto a impuestos, no se excluye el ingreso en su declaración de impuestos. Sin embargo, el IRS puede notar la falta de ingresos, y desafiar. Usted debe ser capaz de demostrar que ha utilizado los ingresos para un gasto educativo cualificado. Para evitar esta molestia, Joe Hurley, un contador público certificado y experto en planes Sección 529, recomienda que vaya al paso 2.
Dirigir la sociedad de inversión para enviar el dinero al beneficiario. En este caso, el Formulario 1099-Q tendrá número de seguro social del beneficiario en él. Lo que queda fuera de la ecuación de impuestos. Siempre y cuando el estudiante tiene gastos de educación que exceden la cantidad en dólares de la distribución, no habrá impuesto sobre la distribución. El estudiante no tendrá nada en su declaración de impuestos, y Hurley dice auditorías son raros, pero son fácilmente abordado cuando se producen, como el beneficiario tendrá acceso inmediato a los registros de la universidad y de facturación.
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Solicitar la distribución ir directamente a la escuela. Esto también mantiene su declaración de impuestos personales fuera de la foto. Sin embargo, Hurley advierte que algunas escuelas pueden penalizar ayuda financiera basada en la necesidad del estudiante si reciben el apoyo de un Plan de la Sección 529.
Consejos advertencias
- Si el beneficiario también reclama otras deducciones correspondientes educativos, puede ser una consecuencia de impuestos para su distribución plan de la Sección 529. En concreto, su beneficiario debe reducir los gastos de educación calificados por la cantidad de cualquier tipo de asistencia educativa libre de impuestos, para evitar entrar en conflicto con las reglas anti-doble inmersión. No se puede utilizar créditos de impuestos federales, como la esperanza y Lifetime Learning Credit para los mismos gastos de su plan 529 está pagando. Vea la Publicación 970, Capítulo 9, para más detalles.