Impuestos y promedio de ingresos
El Servicio de Impuestos Internos, o IRS, prevé un tratamiento fiscal preferencial de ciertas distribuciones en suma global de planes de jubilación calificados. Los tratamientos fiscales se llaman de cinco años y de 10 años de promedio adelante. En lugar de gravar una distribución de suma global a la vez, el IRS permite a los destinatarios de la distribución para reconocer los ingresos durante un período de 10 años. Por ejemplo, una distribución de suma global $ 100.000 podría enviar al contribuyente en una mayor tasa de impuestos durante el año de la distribución, mientras que si se incluye la distribución como ingresos en $ 10.000 por año, los impuestos anuales para cada año podrían ser menos. El IRS requiere que usted cumple con ciertas condiciones de utilizar este tratamiento.
Contenido
- Condiciones requeridas para utilizar promedio de ingresos
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- Cómo presentar
- Pago de los impuestos
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- Consideraciones
Condiciones requeridas para utilizar promedio de ingresos
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Para utilizar un promedio de ingresos, debe participar en el plan durante al menos cinco años, y la totalidad del saldo en su plan patrocinado debe distribuir en un año. Su fecha de nacimiento debe ser antes del 2 de enero de, 1936 para calificar. Sólo puede utilizar este tratamiento una vez, por lo que si se ha utilizado el método de promedio de ingresos en un año anterior, no se puede volver a usar.
Cómo presentar
Debe utilizar el formulario 4972 para reclamar cualquiera de los cinco años, o método de promedio de 10 años. La ley se aplica tanto a usted o su beneficiario. Si el beneficiario recibe la distribución, debe ser por lo menos 59 1/2 años de edad antes de su muerte.
Pago de los impuestos
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Los métodos de promedio de cinco años o 10 años no difieren impuestos. Debe pagar el impuesto por completo en el año en que reciba la distribución, aunque los métodos de promedio serán potencialmente reducir su tasa de impuesto que se utiliza en el cálculo de impuestos.
consideraciones
Usted debe consultar con un profesional de impuestos como un agente inscrito o contador público al presentar los impuestos en un año que incluye una distribución de suma global. Usted también tiene la opción de tratar la distribución de otra manera. Usted puede ser capaz de diferir los impuestos a un año futuro mediante la renovación de la distribución a otro plan de jubilación calificado. De esta manera, tendrá que pagar los impuestos en un año posterior cuando se decida a recibir una suma global o pagos mensuales.