Cómo calcular impuestos federales y estatales en un desembolso anticipado del IRA
La mayoría de las distribuciones de una cuenta de jubilación individual están sujetos a impuestos. Dado que por lo general no paga impuestos sobre el dinero que usted contribuye, debe pagar impuestos sobre sus ganancias cuando se los saca. Una excepción a esta regla es la IRA Roth, que sólo se puede financiar con el dinero que ya ha sido gravado. Si su estado tiene un impuesto sobre la renta, que debe pagar el impuesto estatal además del impuesto federal sobre las distribuciones no Roth. Además, si usted toma una distribución temprana, definida por el Servicio de Impuestos Internos como un retiro antes de los 59 años de edad media, se le debe una multa federal del 10 por ciento.
Cosas que necesitará
- soportes de impuestos federales actuales
- soportes de impuestos estatales actuales
Documentar la cantidad de su distribución. Tendrá que la cantidad exacta que haya retirado o tiene la intención de retirar para calcular el total de impuestos adeudados.
Determinar su tipo impositivo marginal. Su nivel de impuestos marginal es normalmente más alta que su tasa de impuesto promedio, ya que la tasa marginal es el porcentaje que paga en el último dólar de ingresos que gana. Cuando se combinan todos los ingresos que obtuvo en el año con la cantidad de su distribución de la IRA, tendrá su ingreso total. Su tasa marginal es el nivel de impuestos que está en la base de su ingreso total, según indican las tablas de impuestos federales. Por ejemplo, para el año fiscal 2011, la tasa de impuesto federal más alto es de 35 por ciento. Si usted pertenece a esta categoría tributaria sobre la base de sus ingresos y su estado civil, que hace que su tasa impositiva marginal del 35 por ciento también.
Determinar su nivel de impuestos marginales estado. El proceso para determinar la tasa de impuesto estatal sobre su distribución de IRA es la misma que con su tasa de impuesto federal. Sólo nueve estados no tienen impuesto sobre la renta. El restante 41 tienen tablas de impuestos estatales que determinan y publican los tramos impositivos anuales.
Multiplicar sus tasas de impuestos por el monto de su distribución. Haga esto una vez para su impuesto federal y una vez para el impuesto estatal.
Añadir los resultados federales y estatales. Esto le dará un total combinado de los impuestos federales y estatales adeudados en su distribución de la IRA.
Calcular su multa por distribución anticipada. Multiplicar la cantidad de su distribución anticipada en 10 por ciento para determinar su penalidad federal. Algunos estados, incluyendo California, cobran una penalidad adicional, a fin de comprobar con su junta estatal de impuestos para ver si usted debe una penalidad adicional del estado.
Añadir la cantidad de sus impuestos a la cantidad de sus penas. Esta es la cantidad total que tendrá que pagar para su distribución anticipada.