¿Qué efectos tiene unas cuentas por pagar más largos PERIOD en el ciclo de conversión de efectivo de una empresa?

El periodo de mantenimiento de inventario es el bloque de tiempo durante el cual efectivo utilizado para compras de inventario está atado en el proceso de producción que convierte las materias primas a los productos finales como en la fabricación. En el comercio minorista, el periodo de mantenimiento de inventario es el tiempo del proceso de reventa por lo que las mercaderías se mueven desde el almacenamiento hasta los estantes y, por último, a los clientes. Cuanto más largo sea el período de inventario, más largo será el ciclo de funcionamiento total y, potencialmente, el más largo es el ciclo de conversión de efectivo.

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Cuentas por cobrar colección es otra parte del ciclo de conversión en efectivo. El período de las cuentas de cobro a clientes es el tiempo entre las ventas realizadas y cuentas por cobrar recogidos si las ventas se realizan a los clientes en términos de crédito. La colección de cuentas por cobrar en efectivo significa tanto el final del ciclo de operación total y la finalización del ciclo de conversión de efectivo. El más largo es el período de las cuentas de cobro a clientes, más largo será el ciclo de operación total, y probablemente el más largo es el ciclo de conversión en efectivo, dependiendo de las cuentas por pagar de época.

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A diferencia del periodo de mantenimiento de inventario y las cuentas por cobrar Periodo de Cobro que tienen una relación positiva con el ciclo de conversión en efectivo, las cuentas por pagar periodo tiene una relación negativa con el ciclo de conversión en efectivo. Cuentas por pagar es el período de tiempo entre la recepción de los suministros de inventario y de hecho pagar por ellos. A veces las empresas pueden obtener crédito comercial de los proveedores que ayudan a retrasar las salidas de efectivo en el ciclo de funcionamiento. Teniendo en cuenta el período de inventario explotación y las cuentas por cobrar Periodo de Cobro, más largo es el período de las cuentas por pagar, cuanto más corto es el ciclo de conversión en efectivo.

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Un ciclo de conversión en efectivo típico comienza con el pago de proveedores para compras de inventario y termina con la recogida de dinero en efectivo en cuentas por cobrar a clientes. Basado en el punto de partida de las salidas de efectivo, el ciclo de conversión en efectivo se calcula con la cuentas a pagar período como una resta del ciclo de funcionamiento total. En general, el ciclo de conversión de efectivo es igual al período de inventario de retención más el período de recolección de cuentas por cobrar, menos las cuentas por pagar periodo. Por lo tanto, un período de cuentas por pagar más largos tiene el efecto de acortar el ciclo de conversión de efectivo.