Cómo calcular el efectivo-a-efectivo Ciclo
La mayoría de las empresas de fabricación y venta al por menor tienen el inventario que se utiliza para hacer una venta final y obtener una ganancia. Las empresas compran inventario con dinero en efectivo y luego girar el inventario en un producto que se vende por dinero en efectivo. El proceso de convertir efectivo a efectivo se conoce como el ciclo de conversión en efectivo (CCC). En general, cuanto más rápido el proceso más eficiente la operación, como menos capital está invertido en las operaciones. En términos de los laicos de la CCC es una medida de cuánto tiempo toma para que una empresa de recuperar su inversión en inventario.
Revisar el cálculo para el ciclo de conversión en efectivo. La ecuación es: CCC = DIO + DSO + DPO. La respuesta se da en día.
Determinar DIO. DIO representa días de inventario en circulación o el número de días de inventario ha estado en el cálculo books.The es: DIO = Inventario promedio / costo de ventas por día y el promedio de inventario = (inventario inicial + inventario final) / 2. Inventario se puede encontrar en el balance general y el costo de ventas (costo de ventas) se pueden encontrar en la cuenta de resultados.
Determinar DSO. DSO representa cobros pendientes en días (el tiempo que tarda a sus clientes a pagar). El cálculo para DSO es: DSO = Media de las cuentas por cobrar (AR) / Ingresos por día y media AR = (a partir de AR + AR final) / 2. Puede encontrar AR en el balance general.
Determinar DPO. DPO representa días por pagar, (el tiempo que le lleva a pagar a sus proveedores). El cálculo es: DPO = Media AP / costo de ventas por día y medio AP = (empezando AP + terminando AP) / 2.