Cómo calcular el ciclo de conversión de efectivo
El ciclo de conversión en efectivo calcula el tiempo que se necesita para convertir el inventario en dinero en efectivo. Se compone de tres categorías: los días de ventas pendientes, los días de proveedores pendientes y días de inventario excepcional. Los días de ventas pendientes es la cantidad de tiempo que una compañía toma, en promedio, para cobrar las facturas. Los días de proveedores pendiente el período medio de una empresa de tiempo para pagar las facturas. Días de inventario pendiente es la cantidad de tiempo, en promedio, una empresa necesita para convertir el inventario en ventas.
Calcular días de inventario destacado (DIO). Calcular DIO dividiendo el inventario por el costo de ventas, luego multiplicar por el número de días que se examina. El balance tiene la cuenta de inventario y la cuenta de resultados tiene el costo de ventas.
Video: Ciclo de Conversión de Efectivo
Video: Finanzas: Ciclo del efectivo (administración financiera)
Calcular los días de ventas pendientes (DSO). Calcula DSO dividiendo las cuentas por cobrar por las ventas totales de crédito, luego se multiplica por el número de días que se examina. El balance tiene las cuentas por cobrar de cuenta y la cuenta de resultados tiene la cuenta de ventas a crédito.
Video: CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO
Cálculos de días pendientes por pagar (DPO). Calcula DPO dividiendo las cuentas a pagar por el costo de ventas, y luego multiplicar por el número de días que se examina. El balance tiene las cuentas por pagar la cuenta y la cuenta de resultados tiene el costo de la cuenta de ventas.
Video: Ciclo de conversión de efectivo
Añadir DIO y DSO, luego restar DPO para llegar al ciclo de conversión de efectivo.