Maneras de calcular la renta residual

Los ingresos residuales ayuda a evaluar la rentabilidad de una empresa es después de la tasa mínima de rendimiento requerida. Por lo tanto, si una empresa está ganando más de lo necesario sobre la base de sus activos, entonces tiene un ingreso residual y se considera que es una buena inversión. Hay dos métodos principales para calcular los ingresos residuales, los cuales producen el mismo resultado.

El ingreso residual puede calcularse con el margen de explotación menos los gastos de capital, que es una forma de determinar la cantidad de ingresos de la equidad debe ganar cada año. Calcular el cargo de capital multiplicando el valor total de las acciones por el porcentaje que deberían ganar en la utilidad neta de cada año. La compañía por lo general establece este porcentaje. Restar el resultado de los ingresos reales netos de explotación para obtener el ingreso residual.

Digamos que una compañía tiene $ 300.000 en capital operativo. La compañía ha prometido a los accionistas una tasa de retorno del 15 por ciento cada año. La compañía obtuvo un beneficio neto el año pasado de 62 134 $. El uso de estos números, calcular el cargo de capital multiplicando $ 300.000 veces 0.15 para obtener un ingreso requerido de $ 45.000. Calcula $ 62 134 menos $ 45.000 a obtener un ingreso residual de $ 17,134.

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El segundo método para el cálculo de los ingresos residuales utiliza el costo del capital y la utilidad de operación después de impuestos. Para calcular el costo de capital, multiplicar el porcentaje de los activos que son tiempos de equidad el costo del capital y añadir el porcentaje de activos que son tiempos de deuda del costo de los tiempos de deuda el porcentaje de los ingresos que no se va a los impuestos. El resultado es el costo promedio ponderado de capital (WACC). Calcular el ingreso residual multiplicando la cantidad total de los activos (incluyendo deuda y capital) y el WACC y restando el resultado de la utilidad de operación después de impuestos.

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Decir que la compañía tiene $ 200.000 en capital a un costo de 10 por ciento y $ 100.000 en deuda a un costo de 8 por ciento. Esto hace que el total de activos de $ 300.000. La empresa paga el 35 por ciento de sus ingresos en impuestos. El WACC es 0,1 ($ 200000 / $ 300.000) + 0,08 ($ 100.000 / $ 300.000) (0,65), que es 0,084. Multiplicar 0.084 multiplicado por $ 300.000 para obtener $ 25.200. Restar esto desde ingresos después de impuestos de la compañía de $ 42.334 para obtener un ingreso residual de $ 17,134 mil.