Presupuesto de capital en el sector bancario

Presupuesto de capital representa una de las muchas herramientas que utilizan los bancos para elegir las inversiones que generarán las mayores tasas de retorno. Se evalúa la rentabilidad potencial de las inversiones propuestas. El sector bancario tiene mercado, de crédito y riesgos operativos que están altamente regulados. Cualquier decisión de inversión de los bancos debe, por lo tanto, tomar estos y otros factores en consideración en el proceso de presupuesto de capital.

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Los bancos y otras organizaciones han limitado capital disponible en un momento dado. Presupuesto de capital tiene como objetivo encontrar el mejor uso del capital disponible para maximizar el rendimiento. El sector bancario tiene numerosas oportunidades de inversión debido a que otros tipos de organizaciones con las evaluaciones de presupuesto de capital llegan a los bancos para su financiación. Al igual que cualquier otra empresa, el banco tiene que evaluar la viabilidad de cada propuesta, analizando el valor actual neto, el riesgo y periodo de recuperación para la inversión propuesta.

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Las decisiones de inversión utilizan el valor actual neto de identificar los flujos de efectivo por el costo de la inversión de la suma de los flujos de efectivo valores actuales. Si el banco tiene una inversión propuesta con un VAN positivo, el banco tendrá en cuenta la inversión atractiva y analizar más a fondo los detalles de la inversión. VAN sólo tiene en cuenta el valor de los flujos de efectivo futuros en dólares actuales. Por lo tanto, el VAN no es una herramienta completa para el análisis de los riesgos asociados a las inversiones. Normalmente, los bancos van a utilizar VPN para hacer una evaluación inicial de una inversión, pero no para hacer en última instancia, las decisiones de inversión.

La evaluación de riesgos es una de las herramientas más importantes en el presupuesto de capital. Los bancos tienen que evaluar adecuadamente los riesgos debido a la amplia gama de factores que pueden influir en el éxito de cualquier inversión. La medida de riesgos aplicado por los bancos deben tener en cuenta los diferentes activos, divisiones y productos del banco actualmente posee. A pesar de que cada inversión tiene un perfil de riesgo individual, la combinación de los riesgos de todas las inversiones de los bancos puede ayudar a mitigar el perfil global de riesgo del banco.

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El periodo de recuperación para la mayoría de los proyectos fuera de la industria bancaria es en cualquier lugar entre uno y 10 años. Los proyectos públicos tienen a menudo incluso más tiempo de recuperación períodos. La mayor parte de las inversiones de un banco también hace que tienen largos períodos de amortización. Hipotecas, proyectos a largo plazo y bonos a largo plazo que ofrecen los bancos suelen tener períodos de recuperación de 10 o más años. Si bien estas inversiones generan ingresos para el banco a través del tiempo, los bancos también quieren considerar otras inversiones a corto plazo que ofrecen un mayor rendimiento como parte del presupuesto general de capital del banco.