Útiles Herramientas financieras para la gestión del capital

El capital de trabajo es el elemento vital de cualquier negocio. Se determina la capacidad de la empresa para gestionar su flujo de caja de tener siempre suficiente para cumplir con sus obligaciones de deuda. La gestión de los componentes del capital de trabajo es una habilidad esencial de cualquier propietario o encargado del negocio. Hay un número de diferentes herramientas que se pueden utilizar para administrar el capital de trabajo.

El capital de trabajo se define como el total de activos corrientes, dinero en efectivo, cuentas por cobrar e inventario de una empresa, menos los pasivos corrientes, que son todas las deudas que vencen en menos de 12 meses. Es una medida de la liquidez de una empresa. El objetivo de un gerente es estar siempre en aumento de capital de trabajo, que puede ser fácilmente seguidos sobre una base diaria o mensual. Un negocio que está haciendo un beneficio y tiene un flujo de caja positivo siempre debe estar aumentando su posición de capital de trabajo.

Toda empresa debe tener un calendario de flujos de caja semanal trazada en una hoja de cálculo que muestra cuando el dinero está entrando, saliendo y cuánto será dejado. Cuando una empresa vende sus productos en términos de un cliente, los fondos de la venta no pueden ser recogidos durante 30, 45 o incluso 60 días. pasivos corrientes, por el contrario, por lo general tendrá que pagar en plazos más cortos. Esta diferencia en el momento ilustra la importancia de tener una gran posición de capital de trabajo.

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La facturación de las cuentas por cobrar es un indicador importante de la capacidad de una empresa para vender productos y recoger sus fondos. Rotación de Cuentas por cobrar se pueden calcular las ventas totales divididos por la cantidad de cuentas por cobrar. Por ejemplo, si una empresa tenía ventas anuales de $ 1,2 millones y tuvo promedio de cuentas por cobrar $ 100.000 entonces su índice de rotación sería de 12 veces. Si la empresa se vendían en términos de 30 días, entonces esto sería una relación perfecta. Por desgracia, el mundo real no siempre funciona de esta manera. Si el saldo de deudores fue de $ 150.000, entonces el índice de rotación se reduciría a ocho, lo que indica un periodo de recogida de 45 días, 360 días divididos por ocho.

rotación de inventario es otro indicador que afecta a capital de trabajo. Esta métrica se calcula dividiendo el costo total de los bienes vendidos por el saldo del inventario. Una empresa debe tener un equilibrio de inventario que es suficiente para satisfacer la demanda, pero no tanto que se tiene inventario rancio que no está vendiendo.

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Trabajando rotación de capital se calcula dividiendo el total de las ventas por la cantidad de capital de trabajo. Una razón que es muy alta indica que el fondo de maniobra está trabajando demasiado duro y la empresa tendrá dificultades para cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo. Una razón que es muy baja es una señal de que la empresa tiene exceso de capital de trabajo y los fondos debe ser sacado a invertir en otros activos que serían más productivos. El índice de rotación de capital de trabajo óptima para cualquier negocio es un proceso de ensayo y error para determinar el mejor nivel de capital de trabajo.