Cómo calcular la liquidez operativa

cálculos de liquidez ayudan a los gerentes de empresas mantienen operaciones en una base financiera sólida.
cálculos de liquidez ayudan a los gerentes de empresas mantienen operaciones en una base financiera sólida. (Imagen: Comstock Images / Comstock / Getty Images)

capital de trabajo y liquidez de funcionamiento son el alma de cualquier negocio. Estos cálculos son formas sencillas y rápidas para los gerentes de empresas, inversores y prestamistas para hacer decisiones de inversión y de financiación. Sin liquidez suficiente - suficiente capital de trabajo para operar en el año en curso - una empresa no puede reaccionar a los cambios del mercado, aprovechar las nuevas oportunidades de negocio o incluso pagar a los empleados que mantienen el negocio en funcionamiento. El cálculo de capital de trabajo y el índice de liquidez son dos herramientas útiles para determinar la viabilidad de un negocio.

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Sume todos los activos actuales. Los activos corrientes son aquellos que son efectivo o equivalentes, activos que se pueden convertir rápidamente en dinero en efectivo y los activos que se utilizará durante un ciclo económico, por lo general dentro de un año fiscal. Además de dinero en efectivo, los activos corrientes incluyen inversiones a corto plazo y valores negociables, activos fijos, inventarios, cuentas por cobrar los gastos anuales de prepago, actuales y cualesquiera otros activos que podrían ser convertidos en efectivo durante el año en curso.

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Sume todos los pasivos corrientes. Estas son todas las deudas y pagar por el final del año fiscal o de ciclo económico. Incluyen la deuda a corto plazo del préstamo, cuentas por pagar, pasivos acumulados, los dividendos a pagar, los impuestos no pagados y otras deudas por pagar dentro de un año.

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Reste los pasivos corrientes totales de activos corrientes totales. El resultado es el capital de trabajo de la empresa. Por ejemplo ZYX compañía tiene $ 500.000 en activos corrientes y $ 250.000 en el pasivo corriente. Su capital de trabajo es de $ 250.000 ($ 500.000 - 250.000 $). Si la empresa paga todas sus deudas actuales, todavía tendría $ 250.000 de capital de trabajo para operar el negocio.

Calcular el coeficiente de liquidez de una empresa para determinar la salud financiera de la empresa. La relación estándar para una empresa sana es de dos. ZYX Company, con $ 500.000 en activos corrientes y $ 250.000 en el pasivo corriente, tiene una proporción de dos ($ 500,000 / $ 250,000), y es una empresa sana. El ratio de liquidez debe ser una parte de la planificación de negocio regular y debe ser calculado cada mes. En cualquier momento en la relación cae por debajo de 2, los gerentes deben actuar con rapidez para identificar problemas y hacer los ajustes.

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