¿Por qué es importante análisis de tendencia al examinar los estados financieros?

expertos Personal-finanzas asesorar a los clientes para comprobar periódicamente sus activos y pasivos, para que puedan detectar casos de alto endeudamiento o la posibilidad de problemas financieros en el futuro. Este consejo de larga tradición también se aplica al entorno empresarial, y los analistas financieros medir periódicamente las tendencias de rendimiento en la revisión de los estados financieros de las empresas y organizaciones no lucrativas.

El análisis de tendencias ayuda a que el público tiene sentido de lo que sucede detrás de las puertas cerradas de una empresa, históricamente hablando. Mediante la revisión de los estados financieros de la organización, los inversores no sólo ver si la empresa hace dinero durante el ejercicio de referencia, sino también si ha sido la generación de efectivo durante un período más largo - como por ejemplo tres, cinco o 10 años. Un conjunto completo de estados financieros incluye un balance general, estado de resultados, un estado flujos de efectivo y un estado de utilidades retenidas.

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El análisis de tendencias es importante a la hora de examinar los estados financieros de una empresa, porque los analistas financieros pueden ver cómo los activos de la compañía han crecido con el tiempo. En el panorama competitivo, el tema del crecimiento de los activos es a menudo prominente, especialmente en las industrias que requieren considerables inversiones iniciales - como el petróleo y el gas, la minería y los militares. Mediante la evaluación de las tendencias de rendimiento, los analistas de las empresas también pueden determinar si una organización está manejando con habilidad su dinero e invertirlo sabiamente. Hay métodos principales para analizar las tendencias, mientras que tamizar a través de los estados financieros. Estos son análisis de la relación, análisis vertical y análisis horizontal.

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Análisis de la relación exige el uso de métricas de rendimiento, como el margen de beneficio neto y el retorno sobre el capital, para evaluar las tendencias operativas de una empresa. Estos van desde las señales de eficiencia y seguridad a los patrones de solvencia y liquidez. margen de beneficio neto es igual al ingreso neto dividido por los ingresos por ventas e indica la rentabilidad durante un período. Retorno sobre el patrimonio o ROE, mide lo bien que una empresa utiliza su capital para generar rendimientos. El ROE es igual a la utilidad antes de impuestos dividido por el valor neto.

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En análisis vertical, los gerentes financieros establecen una partida contable como punto de referencia y comparar otros artículos con la norma numérica. Por ejemplo, los ingresos, los gastos de una empresa y los ingresos netos son $ 10 millones, $ 6 millones y $ 4 millones, respectivamente. Los ingresos son el punto de referencia. En consecuencia, un análisis vertical de la cuenta de resultados de la empresa muestra lo siguiente: Los ingresos del 100 por ciento ($ 10 millones divididos en $ 10 millones de veces 100) - los gastos de 60 por ciento ($ 6 millones divididos en $ 10 millones de veces 100) - y los ingresos netos del 40 por ciento ($ 4 millones de dividido por $ 10 millones de veces 100).

El análisis horizontal es el estudio de las tendencias de rendimiento con el tiempo. Por ejemplo, los inversores pueden revisar el balance de cinco años de una empresa para determinar cómo los activos y pasivos de las empresas trasladaron desde el año 1 a 5 años.