Proyectos Análisis de Estados Financieros

Los estados financieros son una fuente primaria de información financiera de una empresa y se publican en el informe anual para su revisión por parte de inversores e inversores potenciales. Los analistas de inversiones y analistas financieros determinan los proyectos de inversión basado en el análisis de los tres estados financieros principales, que son el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo.

Video: Análisis vertical de estados financieros

El primer paso en cualquier proyecto de análisis de estados financieros es la obtención de los estados financieros, que se publican en el informe anual. Cada informe anual suele presentar al menos tres años de datos del balance y dos años de datos del estado de resultados. El estado de flujos de efectivo es una mezcla de ambos el balance y la cuenta de resultados y por lo general proporciona al menos dos años de datos también. Cuanto más larga sea su proyecto, los informes anuales más que necesita obtener. Se puede obtener un informe anual poniéndose en contacto con el departamento de Relaciones con Inversores de la empresa o la descarga de una página web de la compañía.

Uno de los aspectos más difíciles de análisis de estados financieros es determinar qué es lo que quiere saber. Sin una clara comprensión de qué es lo que quiere saber, es difícil determinar lo que hay que analizar. Esto es lo que lleva a los analistas a experimentar lo que se conoce como parálisis del análisis, o la incapacidad para hacer las recomendaciones concretas debido a la abundancia de datos o datos de sobrecarga.

Video: ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO PRODUCTIVO

Identificar relaciones de usar para respaldar su reclamo. El mejor análisis de estados financieros proporciona al lector una prueba concreta de la dirección o el rendimiento de una empresa. El tipo de relación usada depende de la finalidad del análisis. Por ejemplo, las relaciones más comunes utilizados en análisis de estados financieros para la rentabilidad son retorno de la inversión, o ROI- margen de beneficio neto, que es el ingreso neto dividido por ventas- y la rentabilidad del capital, o el ingreso neto dividido por el capital contable.

Cada proyecto de análisis financiero debe tener recomendaciones claramente definidas. Si el análisis se ocupa de la rentabilidad, ofrecer al lector proporciones claramente definidas que ilustran el estado actual de la rentabilidad, así como recomendaciones para las áreas que debe centrarse en mejorar la rentabilidad, tales como el costo de inventario o el costo de las operaciones o de interés gastos. Cada análisis debe proporcionar al lector una forma tanto de entender lo que está pasando y llegar a conclusiones acerca de cómo ser mejor en el futuro.