Análisis Balance comparativo

Un balance es un estado financiero que contiene una instantánea de los activos, pasivos de una empresa y el patrimonio en un momento específico. Por lo general se prepara trimestrales y anuales y presentó a los accionistas, los acreedores y los inversores. métricas de rendimiento financiero de la empresa tienden a ser similares dentro de una industria. Por lo tanto, la realización de un análisis de balance comparativo puede proporcionar una gran cantidad de información sobre el rendimiento interno de la compañía y la salud financiera, así como el rango de rendimiento dentro de su industria. Este análisis también permite comprender ciertas medidas de rendimiento de le empresa.


Análisis de formato común

  • Comience un análisis balance comparativo mediante la preparación de un análisis de tamaño común. Esto implica que muestra todos los elementos del activo como un porcentaje del total de activos y de todos los elementos de capital como porcentaje del total de pasivos y patrimonio de pasivo y patrimonio neto. Mostrar tres a cinco años de datos del balance, incluyendo los datos comunes de tamaño. datos de tamaño común permite analizar con mayor facilidad categoría saldos y tendencias, incluidos los movimientos en efectivo como porcentaje del total de activos y pasivos totales como porcentaje del total de pasivos y patrimonio.

Análisis de referencia

  • Puede ser útil comparar los datos del balance de una empresa frente a los competidores o un grupo de pares. empresas del grupo de pares deben ser comparables con su compañía de sujetos en términos de tamaño, línea de negocio y otros factores cualitativos. Puede ser difícil encontrar datos del balance de las empresas privadas, pero la Asociación de Gestión de Riesgos publica estudios anuales de los estados financieros con fines de referencia. Los datos financieros se desglosan por la industria en varios grupos de tamaño, y que incluyen elementos del balance de tamaño común. Utilizar estos datos para hacer observaciones de balance de su empresa sujeta relación con sus pares.

Análisis de tendencia

  • Video: NIKE PEGASUS 33 - vs Vomero 11 (comparativa)

    El uso de datos históricos y de referencia, analizar las tendencias históricas de las partidas del balance. Discernir si los artículos tales como los activos totales, dinero en efectivo, créditos y patrimonio son generalmente una tendencia ascendente o descendente o exhibir un alto grado de variabilidad en el período que se analiza. Comparación de datos de la empresa sujetos a datos de referencia para observar si el desempeño de la empresa sujeto está en línea con sus pares en términos de tendencias a largo plazo y también en términos de rendimiento general.

Analisis de proporción

  • Video: Balance Comparativo de Periodos Contables

    El análisis de la relación es uno de los componentes más importantes del análisis balance comparativo. Proporciones podrían ser examinados por las tendencias y también en comparación con los datos del grupo de pares. La declaración Estudios RMA anuales contienen los ratios financieros del grupo de pares, desglosados ​​en cuartiles de rendimiento, que se pueden utilizar para evaluar el rendimiento de tu empresa en cuestión. Analizar y comparar los ratios de capital de apalancamiento y de trabajo de la empresa. Además, combinar los datos de la cuenta de resultados y balance para calcular los coeficientes importantes como la rentabilidad de los activos, el rendimiento de relaciones de equidad y la utilización de activos y rotación. Estos proporcionan información útil sobre el inventario y cuentas por cobrar y cuentas por pagar rotación.

    El balance es el único estado financiero que muestra los datos financieros en un momento específico.
    El balance es el único estado financiero que muestra los datos financieros en un momento específico.
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