¿Debo pagar impuestos sobre una herencia anualidad?

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Cuando se pasa su pensión a sus herederos, sus beneficiarios tienen la opción de decidir cómo quieren recibir el dinero. Esto es una ventaja en comparación con otros tipos de inversiones --- la anualidad crea flexibilidad y permite a sus beneficiarios para elegir cuando pagan impuestos adeudados en la política.

Anualidades pueden estructurarse una de dos maneras. En primer lugar, una anualidad puede ser estructurado en forma de renta del ahorro, llamado "anualidad diferida." Este tipo de anualidad funciona de manera similar a una cuenta de ahorros. La diferencia es que la anualidad representa un ahorro a largo plazo --- es decir, uno a 10 años o más --- y paga las tasas de interés que son mucho mayores que los de una cuenta de ahorros. Impuestos se difieren en este ahorro hasta que retire el dinero. Una anualidad inmediata es la otra forma de anualidad. Esta anualidad convierte los ahorros en una anualidad diferida --- o --- algunos otros ahorros en pagos mensuales garantizados. Estos pagos continúan durante la vida del individuo o por un período determinado de tiempo. Cuando se pasa en su anualidad, sus herederos podrán optar por tomar toda la anualidad diferida como una suma global, o pueden optar por convertir la anualidad a una anualidad inmediata.

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Tomando una suma global desencadena el ISR, sobre todo de las ganancias en el contrato de anualidad. Una ganancia es cualquier cantidad de dinero en exceso del monto de capital original. Las ganancias son gravadas a las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria en base a la tasa impositiva del beneficiario.

pagos de la anualidad desencadenan el mismo impuesto sobre la renta, pero los impuestos son más bajos. Esto se debe a la anualidad inmediata es hacer pagos mensuales al beneficiario. Cuando se recibe un pago de anualidad inmediata, el IRS considera que la mayor parte del pago a ser una recuperación de principal y por lo tanto no se grava. Una pequeña cantidad de la anualidad es de interés, que es totalmente gravable. Normalmente, la devolución del principal constituye más del 95 por ciento del pago, y el porcentaje restante representa los intereses pagados en la parte superior de la cantidad principal.