PSERS son deducible de impuestos Aportes?

Con un plan de beneficios definidos, el empleador asume la totalidad del riesgo de mercado. Las garantías de empleador beneficiarios del Plan en un nivel específico de beneficios, independientemente de lo que ocurre con las inversiones en el fondo. El empleado no tiene ningún riesgo en un plan de beneficios definidos, sino que vuelve puede ser relativamente modesto en los tiempos de auge. Con un plan de contribución definida, por el contrario, el trabajador selecciona las opciones de inversión y recibe una renta de jubilación sobre la base de los resultados de sus inversiones. No hay garantías incorporadas en un plan de beneficios definidos, aunque algunos trabajadores compran inversiones conservadoras que garantizan un rendimiento específico. Planes 403b y 401k son ejemplos bien conocidos de los planes de beneficios definidos.

Los trabajadores cubiertos por PSERS no toman una deducción de impuestos para las contribuciones a su pensión. Esto se debe a las contribuciones de pensiones nunca llegan a sus cuentas bancarias a someterse a imposición en el primer lugar. En cambio, los distritos escolares ruta de todas las contribuciones directamente a los fondos de pensiones. Contribuciones no son deducibles de impuestos, pero libres de impuestos.

Bajo la ley federal, el IRS no cobra impuestos impuesto sobre la renta o ganancias de capital y todos los activos dentro de uno de un plan de pensiones de prestación definida o un plan de pensiones de contribución definida cualificado, bajo la Ley de Jubilación de Empleados de Seguridad de Ingresos de 1974, o ERISA.

En general, el IRS gravar los beneficios de pensiones que reciba como ingresos ordinarios. Bajo la ley actual, estos ingresos son gravados, generalmente a un ritmo mayor que las ganancias de capital impuestos a largo plazo, aunque los activos que son elegibles para el tratamiento ganancias de capital por lo general no reciben la misma diferimiento de impuestos como activos de pensiones.