¿Cuál es la multa por no pagar un préstamo de 401k antes de la jubilación?

El 401k se introdujo como parte del Código de Impuestos Internos en 1978. Originalmente, fue concebido como un programa de salario diferido que permitía a los trabajadores y ejecutivos de diferir una parte de sus ingresos para la jubilación sin tener que pagar impuestos sobre la contribución. El plan resultó enormemente popular, gracias a los beneficios fiscales de aplazamiento de impuestos sobre la renta en una cantidad sustancial de dinero - superando con mucho los límites de contribución disponibles en las cuentas IRA en el momento. El 401k también permitió compañía de fondos de contribuciones de los trabajadores, mejorando aún más la popularidad del programa. También fueron populares entre los empleadores porque eran mucho menos caro de mantener que los planes de pensiones de prestación definida tradicionales.

El trabajador no toma la recepción directa de las contribuciones 401k. En su lugar, se deducen del sueldo del trabajador y se remitirán al depositario de inversión. No hay impuestos federales se pagan de la contribución. Las ganancias crecen con impuestos diferidos y los retiros después de la edad media 59 son gravadas a tasas de ingresos ordinarios. A partir del año en que cumple 70 1/2, debe comenzar a hacer retiros - y pagar impuestos sobre esos retiros. De lo contrario, el IRS cobra una penalidad de la mitad de la cantidad que debió haber retirado.

En general, el IRS cobra una multa del 10 por ciento sobre las cantidades retiradas de un plan de 401k antes de los 59 años de edad media, aunque existen algunas excepciones: Si usted deja a su empleador después de 50 años de edad, o si son retiradas debido a la discapacidad, para pagar las facturas médicas, para evitar la ejecución o desalojo, para hacer un pago inicial de hasta $ 10,000 en un hogar para usted o un miembro de la familia, para pagar los gastos de la universidad para usted o un miembro de la familia, o si toma "pagos periódicos sustancialmente iguales" virtud del artículo 72 (t) del Código Fiscal de EE.UU..

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Algunos planes permiten que los trabajadores reciban préstamos de sus planes de 401k, pero no todos. Si su plan le permite tomar un préstamo, no hay impuesto debido a la cantidad prestada. Por lo general tienen hasta cinco años para devolver el dinero. Si usted no puede pagar el préstamo, el IRS considera que el préstamo sea una distribución gravable y cobrará impuestos sobre la renta de la cantidad prestada. Si es menor de 59 años de edad media, también se aplicará la multa del 10 por ciento. Si usted deja a su empleador por cualquier razón durante el plazo del préstamo, usted debe pagar el préstamo inmediatamente o el IRS considerará el préstamo a ser una distribución sujeta a impuestos.

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Hay un par de cosas a considerar cuando se toma un préstamo 401k: Usted debe estar seguro de que va a permanecer con su empleador para la vida del préstamo. También, usted debe entender que usted está tomando esencialmente dinero de una inversión que se acumula con impuestos diferidos y colocándola en un instrumento que, en la mayoría de los casos, genera pasivos por impuestos en forma de impuestos sobre la renta o ganancias de capital. La tasa de retorno de la inversión fuera del 401k debe más de lo que compensar el riesgo de incurrir en una penalización y el pago de impuestos.