¿Tiene que pagar impuestos sobre un 401k de abstinencia cuando se incapacita?

Un plan 401k ofrece una forma de impuestos favorecidos para diferir los ingresos para la jubilación. Los empleados contribuyen a un plan de 401k a través de salario diferido. Los empleadores también pueden contribuir a 401k del empleado a través de una contribución equivalente o aportación de reparto de utilidades. Sin embargo, los retiros de un plan 401k están restringidas por las dos reglas del IRS y las reglas de cada 401k plan individual.


Fundamentos de 401K

  • Un plan de 401k es plan de retiro de contribución definida patrocinado por un empleador. Las contribuciones de los empleados son antes de impuestos, lo que significa que las contribuciones no se cuentan como ingresos y son libres de impuestos. Sin embargo, los retiros de un plan de 401k se consideran ingresos y sujeto a impuestos sobre la renta ordinaria. Los empleados menores de edad 59 1/2 retirar fondos de un 401k también pueden ser objeto de una sanción impuesto del 10 por ciento adicional de la cantidad de la retirada.

Los retiros 401k Discapacidad

  • Retirar dinero de un plan de 401k no está permitido a menos que el empleado ha separado del servicio con el empleador. Hay una excepción para los empleados que adquieran una discapacidad. Los empleados que están discapacitadas pueden hacer retiros de ambas ganancias y contribuciones del plan de 401k. Todas las distribuciones se consideran ingresos y están sujetos a impuestos. Sin embargo, las distribuciones debido a la discapacidad no están sujetos a la pena de 10 por ciento para los propietarios de las cuentas bajo 59 media edad.

Incapacidad de clasificación

  • El Código de Impuestos Internos dice que una persona se considera incapacitado si él es "incapaz de participar en una actividad lucrativa sustancial por razón de cualquier impedimento físico o mental médicamente determinable que se puede esperar que resulte en muerte o que sea de largo continuo e indefinido duración." Por ley, esta norma se aplica a todas las contribuciones de salario diferido hechas por el empleado. El plan puede utilizar un estándar diferente para las contribuciones del empleador.

Las distribuciones por dificultades 401k

  • Si el plan permite a los empleados con una dificultad de clasificación pueden retirarse del plan sin separarse del servicio. retiros por dificultades se limitan a la cantidad de sólo contribuciones de los empleados. Los fondos necesarios para la atención médica pueden ser retirados bajo esta excepción, si la condición del empleado no cumple las condiciones para ser considerados incapacitados. distribuciones por dificultades son ambos gravable y sujeto a la pena 10 por ciento si el propietario de la cuenta es menor de 59 1/2 años de edad.

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