La retirada obligatoria mínima IRA

distribuciones mínimas requeridas comienzan una vez que llegue a la edad de 70 1/2, y continuar posteriormente cada año. En concreto, su primera RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año siguiente al año cumple 70 1/2. Sin embargo, si se espera hasta el año después de cumplir los 70 1/2, se debe tener una distribución adicional antes de diciembre del mismo año. Mientras que las distribuciones se pueden tomar sin penalización a partir de los 59 años de edad media, que no se conviertan obligatoria hasta la edad de 70 1/2.

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La RMD se calcula mediante una fórmula usando una combinación de valor de su cuenta y su esperanza de vida. valor de la cuenta se determina a partir del cierre de las operaciones el 31 de diciembre o el último día hábil del ejercicio si ese día cae en un fin de semana o vacaciones. Esta cifra se informa al IRS por las empresas de servicios financieros al final de cada año, y que también se proporciona para los clientes individuales. La esperanza de vida se determina mediante el uso de una de las tres tablas del IRS ubicados en el apéndice de la Publicación del IRS 590. Tabla I (Single esperanza de vida) se utiliza para los beneficiarios de las cuentas IRA, mientras se utiliza la Tabla II (la vida conjunta y último superviviente de Esperanza) si su cónyuge es más de 10 años más joven que usted y es su único beneficiario. Tabla III (Lifetime uniforme) se utiliza si su cónyuge no es tanto su único beneficiario, y más de 10 años más joven que tú.

Para determinar la RMD, busque su esperanza de vida en la tabla del IRS apropiado y dividir el valor de la cuenta de fin de año por esta figura. El resultado es la cantidad de su RMD para el año en curso. A medida que sus cifras de valor de cuenta y la esperanza de vida cambian de año a año, este cálculo debe realizarse todos los años, una vez que comience a tomar sus RMD.

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Los mandatos del IRS que usted toma un RMD en función de sus valores de las cuentas totales y su esperanza de vida, que no tienen una distribución de cada cuenta individual que pueda tener. Por lo tanto, si usted tiene más de una cuenta IRA, se puede tomar una distribución mínima de cada cuenta por año, o se puede calcular una cantidad total de RMD y tomar eso de lo que usted elija IRA.

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El no tomar su RMD en un año le someta a un impuesto pena de 50 por ciento de la cantidad que no se retiró. Esta pena persiste por cada año que usted no puede tomar su RMD.