Los métodos de análisis de estados financieros

Video: 07- Análisis Horizontal y Vertical dentro de los Estados Financieros

El análisis de tendencias compara el desempeño de la empresa durante el período más reciente de contabilidad para su desempeño anterior. Los cambios se expresan a menudo en términos porcentuales y los cambios en las métricas relacionadas son realizar una verificación cruzada para ver las tendencias clave. Un analista puede, por ejemplo, analizar la cantidad de ventas, gastos de comercialización y gastos de personal aumentaron en comparación con el año pasado. Mientras que el porcentaje de cambio en cada uno de estos elementos de línea es crítica, su relación entre sí proporciona información adicional. Si las ventas han crecido un 20 por ciento, por ejemplo, mientras que los costos de comercialización y los gastos de personal aumentaron en un 10 por ciento cada uno, la firma se dirige en la dirección correcta, ya que logró sacar más provecho de cada dólar gastado comercialización y personal empleado.

Las razones financieras se expresan desempeño de la empresa y el estado actual en fáciles de entender figuras. Tales proporciones se encuentran dividiendo una línea en las declaraciones de otro. relación de beneficio bruto, por ejemplo, es igual a la utilidad bruta dividida por las ventas netas. ratio de apalancamiento de la deuda, por el contrario, se puede encontrar dividiendo la deuda total de los activos totales. Tales relaciones permiten a los analistas y gestores de comparar empresas de tamaños muy diferentes. Mientras que una empresa puede vender un millón de coches y registrar mil millones de dólares de ganancias netas, un competidor más pequeño podría vender la mitad de muchos y obtener un beneficio mucho menor. Análisis de la relación puede revelar, sin embargo, que la empresa más pequeña está convirtiendo una porción más grande de las ventas en beneficios.

Video: Metodos de Analisis Financieros

En un análisis de la competencia, los estados financieros de las empresas que trabajan en el mismo sector se comparan entre sí. Una corporación que pretende ser el mayor fabricante de acero podría comparar su cuenta de resultados a la de sus competidores más cercanos para analizar las tendencias de ventas y costo de ventas. Mediante el análisis de la cantidad total de la deuda pendiente para las corporaciones similares, un director financiero podría medir cuánto más puede ser capaz de pedir prestado antes de los inversores se ponen nerviosos. Este tipo de análisis también puede ayudar a los próximos movimientos de los rivales clave de una empresa. Los inversores también dependen en gran medida el análisis competitivo al momento de decidir dónde colocar su dinero.

Cuando se realiza un análisis vertical, todas las partidas en un estado se expresan como un porcentaje de una figura clave. En el estado de resultados, por ejemplo, todas las cifras podrían ser expresados ​​como porcentaje de las ventas netas. costos de ventas, costo de ventas, gastos generales y así sucesivamente todos serían reportados como un porcentaje de las ventas netas. análisis vertical es bastante similar al análisis de la relación. Sin embargo, una diferencia clave es que el denominador de todas las proporciones es el mismo en el análisis vertical. Cuando se utiliza este método para analizar el balance general, todas las cifras clave podrían dividirse en efectivo o pasivos.