Cómo realizar una auditoría externa

Las auditorías externas son esencialmente las evaluaciones de algunos aspectos de la operación de una empresa. La auditoría puede centrarse en la estructura y la corrección de las finanzas de la empresa, el cumplimiento legal y ético con las normas legales y de la industria en lo que respecta a los procedimientos operativos, o una evaluación del cumplimiento de los recursos humanos de la corporación. Una auditoría externa se lleva a cabo siempre por un partido que no tiene ningún interés personal o financiera en la empresa o sus operaciones. Sin importar el tipo de auditoría externa involucrada, hay algunos procesos esenciales que siempre va a estar involucrados.

Cosas que necesitará

Reunirse con la dirección y / o directivos de la empresa para definir los perímetros de la auditoría. Si la auditoría se centró principalmente en las finanzas, esto implicará la reunión con el director financiero de la organización, así como el personal de contabilidad clave. En otros casos, esto puede implicar el personal de Recursos Humanos, o empleados que supervisan el día a día las operaciones de la planta de producción.

Video: Metodología de Auditoría Externa

Investigación de la compañía en línea. Averigüe lo que puede encontrar en los informes de los medios de comunicación, a través de mensajes, y por todo el Internet que puede ser relevante para el proceso de auditoría. Esto es principalmente útil cuando se realizan auditorías relacionadas con cuestiones distintas de la contabilidad, a pesar de que la investigación podría dar algunos datos importantes que es relevante para una auditoría financiera.

Reunir documentos y datos pertinentes. Esto significa tener acceso a ambos documentos en papel y también cualesquiera sistemas electrónicos que se utilizan para albergar la información relevante. Los datos pueden provenir de los gabinetes de archivos, almacenamiento electrónico interno, o se refieren a proteger las credenciales de acceso a los datos que se almacenan en un servidor remoto.

Leer todos los datos relevantes. Esto incluye copias impresas, así como archivos electrónicos. El familiarizarse tanto con el tipo de documentación que se realiza, así como el grado de detalle de la información pasa a ser proporcionará una base para la comprensión de lo que debe buscar y dónde encontrar lo que necesita.

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Prepare una lista de preguntas y presentar a sus contactos en la organización. Las preguntas se han venido a la mente al leer a través de los datos suministrados. Esto puede permitirle encontrar más información que le ayudará a llenar los vacíos en los datos que ya hemos revisado.

Organizar los datos y las respuestas a las preguntas. Combinando todas las entradas en un formato que puede trabajar fácilmente con acelerará el proceso de la auditoría.

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Evaluar los datos a su alcance. Esto significa identificar las áreas donde la empresa parece estar en cumplimiento, así como la búsqueda de ámbitos que no están de acuerdo, y podría usar un poco de atención adicional.

Hacer sugerencias de mejora. Si bien esto no siempre es la función de una auditoría externa financiera, se ha vuelto cada vez más común que los auditores ofrecen consejos sobre cómo mejorar los sistemas existentes, de modo que la operación está más en el cumplimiento de las normas de la industria o del gobierno.