Procedimientos de Auditoría de Cumplimiento

Una auditoría de cumplimiento es la revisión de las funciones de negocio para determinar si es o no una empresa está cumpliendo con los requisitos contractuales, reglamentarias o específicos predeterminados. Las auditorías de cumplimiento pueden revisar los empleados o departamentos de una empresa. Las organizaciones más grandes utilizan las auditorías de cumplimiento para llevar a cabo revisiones internas que miden la capacidad de cada departamento funciona de acuerdo con los procedimientos operativos estándar. opinión auditorías de cumplimiento contractual y regulatorio lo bien que una empresa sigue acuerdos escritos o cumple con las normas de terceros. Cada auditoría de cumplimiento sigue unos procedimientos universales.

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Las auditorías de cumplimiento comienzan cuando los auditores cumplen con la gestión de la empresa. Los auditores externos son generalmente responsables de la realización de las auditorías de cumplimiento. Los auditores discutir con la administración del tipo de auditoría de cumplimiento y qué funciones de negocio en concreto es necesario revisar. El alcance de la auditoría es otro tema para discutir. Auditores y gestión de la empresa determinará el tamaño de la muestra información o número de funciones para su revisión. Todos los manuales correspondientes, contratos u otra documentación para revisar, durante la auditoría de cumplimiento, también se discuten en esta reunión.

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Auditores revisarán el desempeño de cada empleado para determinar el nivel de cumplimiento individual. Los empleados son responsables de completar las funciones de negocio de acuerdo con normas de la empresa y los requisitos contractuales o reglamentarias. Los auditores también pueden revisar la disponibilidad de los directores de operaciones que supervisan empleados. La falta de supervisión puede indicar empleados tienen vía libre para completar las funciones de negocio, independientemente de los procedimientos operativos estándar u obligaciones contractuales. Los auditores tomar notas con respecto al rendimiento de los empleados, especialmente cualquier violaciónes de las normas contractuales, regulatorios o de la empresa.

Examen individual de los almacenes son otro procedimiento en las auditorías de cumplimiento. Auditores revisan habitualmente papeles operativa o financiera de cada departamento de negocios. Esta información proporciona a los auditores con un análisis cuantitativo de la actuación del departamento. Una auditoría departamento es por lo general cuando el tamaño de la muestra información entra en juego. Auditores revisan la muestra información específica discutido en la reunión de gestión. Cuentas garantizar que la información es compatible y de acuerdo con las normas de funcionamiento o acuerdos contractuales. Si existen demasiados violaciónes en la muestra papeleo inicial del departamento, los auditores suelen tirar una segunda muestra de la información. violaciónes adicionales pueden resultar en el departamento de estar fuera de cumplimiento.

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Los auditores tendrán una reunión final con gestión de la empresa al término de la auditoría de cumplimiento. Los auditores discutir los resultados de la auditoría y que se encontraron violaciónes significativas. gestión de la empresa puede poner en duda las conclusiones o proporcionar información adicional sobre el rendimiento de los empleados o departamento. Cuentas emitirá un informe final al término de la reunión. El informe se esbozarán las violaciónes encontradas durante la auditoría y lo bien que la empresa mantiene normas o acuerdos contractuales. organizaciones o agencias reguladoras pueden requerir una copia del informe oficial del auditor. informes de auditoría puede dar una opinión positiva o negativa en el cumplimiento de la empresa con los acuerdos contractuales.