Cómo escribir un informe de cumplimiento de Revisión de Auditoría
exámenes de auditoría de cumplimiento se utilizan para examinar el proceso y procedimientos de una organización. Estas revisiones están en conformidad con los acuerdos contractuales y / o regulaciones gubernamentales. Las revisiones de cumplimiento exponen posibles áreas problemáticas que presentan la posibilidad de multas y litigios. exámenes de auditoría de cumplimiento implican los auditados y los auditores. Las empresas pueden contratar a los contadores públicos o auditores internos certificados para llevar a cabo los exámenes de auditoría de cumplimiento. Un individuo, sin embargo, no tiene que ser certificado para llevar a cabo o escribir una revisión de cumplimiento informe de auditoría.
Contenido
Cosas que necesitará
- Nombre del auditado
- Nombre del Auditor
- Objetivo de auditoría
- Alcance de auditoría
- Horarios de auditoría
- Los criterios de auditoría
- Logística de auditoría
- roles y responsabilidades los miembros del equipo
Los informes de auditoría de cumplimiento
Paso 1
Construir los objetivos y criterios de auditoría. Determinar lo que la auditoría va a lograr y establecer el método que se utilizará para crear los objetivos. Los criterios de una auditoría de cumplimiento de los requisitos específicos consisten en que los auditores utilizan para medir sus resultados. Objetivos y criterios se pueden basar en las prioridades de la empresa o los requisitos estatales y directrices.
Paso 2
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Definir el alcance de la auditoría. El alcance de un informe de revisión de cumplimiento conlleva las limitaciones de la auditoría. Por ejemplo, el alcance ilustra el proceso y las actividades que se examinará. También representa la ubicación y el período de tiempo de la auditoría cubrirá.
Paso 3
Identificar el auditor y el auditado. Un auditado es una empresa individual o que está siendo auditado, y un auditor es la persona u organización que realiza la auditoría. Proporcionar información de antecedentes sobre el auditor y el auditado.
Etapa 4
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Determinar la logística de auditoría y el calendario. Logística explican cómo se llevó a cabo la auditoría y solucionar los problemas que pueden obstaculizar la ejecución de la auditoría. La falta de disponibilidad de personal sería un problema potencial. El cronograma de la auditoría consiste en las fechas, horas y lugares de donde se llevarán a cabo las reuniones.
Paso 5
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Seleccionar los miembros del equipo auditor. El auditor principal determina el personal del equipo de auditoría. El auditor principal elegirá a los participantes que tengan conocimiento de la auditado y el alcance del proyecto. Estos individuos ayudan al auditor líder con la planificación de auditorías, evaluaciones e informes. El auditor principal definirá las funciones del equipo de acuerdo a la experiencia del individuo. Una vez determinado esto, el auditor líder puede construir las funciones y responsabilidades del equipo de auditoría.
Paso 6
Informe de resultados de la auditoría y las conclusiones. Esta parte es el resultado de la auditoría en relación a su alcance y objetivos. Incluye un resumen de la información y puede consistir en más de observación. También señala áreas de cumplimiento e incumplimiento, así como áreas de mejora.
