¿Qué es un libro de caja?

El efectivo es el activo más líquido de una empresa. Es esencial para el pago de facturas y el aprovechamiento de oportunidades financieras. Las empresas reciben dinero en efectivo de una variedad de fuentes, incluyendo los pagos de los clientes, los dividendos de las inversiones y las ventas de equipos y suministros, entre muchas otras fuentes. La mayoría de las cuentas de efectivo de las empresas experimentan numerosas transacciones a lo largo del periodo contable. En ellas se registran información detallada sobre estas transacciones en el libro de caja.

Las empresas utilizan tanto un libro mayor y libros auxiliares para rastrear las transacciones financieras de la empresa. El libro mayor contiene información de la cuenta para cada cuenta de una empresa utiliza. libros auxiliares proporcionan información detallada sobre las cuentas específicas. Un libro de caja representa un tipo de libro auxiliar. Un libro de caja registros detallados de información para las cuentas de efectivo de forma separada. Estas cuentas pueden ser separados en base a las cuentas bancarias individuales o basado en ubicaciones individuales.

Video: Libro Caja - Instrucciones para crearlo en Excel

Algunas empresas mantienen varias cuentas bancarias. Cada cuenta bancaria se puede utilizar para controlar las funciones específicas dentro de la empresa. Muchas empresas, por ejemplo, utilizan una cuenta bancaria estrictamente para la nómina, la emisión de todos los artículos de la nómina y el depósito de fondos suficientes para cubrir periódicamente todos los artículos publicados. Un libro de caja mantiene una transacción separada listado y un saldo corriente para cada cuenta bancaria individual. Siempre que la empresa emite el pago de - o hace un depósito en - una cuenta particular, se registra que el pago en la cuenta del libro de caja correspondiente.

Algunas empresas mantienen cuentas de efectivo de forma separada para las ubicaciones individuales de las empresas. Cada cuenta de efectivo se utiliza para controlar las transacciones en efectivo específicas aplicables a un lugar determinado. El libro de caja mantiene una transacción separada lista y un saldo acumulado de cada ubicación. Cada vez que una ubicación emite un pago o registra un depósito, la transacción se registra en la cuenta contable correspondiente.

Video: Tutorial del Llenado Libro Caja Detalle Movimiento del efectivo

La suma de todos los saldos de las cuentas del libro mayor de caja tiene que ser igual al saldo total de efectivo registrado en el libro mayor de la compañía. Al final del mes, la compañía revisa cada cuenta contable de caja y concilia el saldo de la cuenta a la documentación de respaldo, que incluye cosas tales como estados de cuenta bancarios, recibos de depósito y cheques cancelados. Después de la conciliación de cada cuenta contable de caja, la compañía asciende a los saldos de todas las cuentas de caja y compara este total con el saldo de la cuenta de efectivo primario. Las discrepancias se deben investigar.