Puedo poner mi IRA en mi confianza?

Como el nombre sugiere, solamente un individuo puede poseer una cuenta IRA. Si la transferencia de los activos de su IRA a un fideicomiso mientras esté vivo, el Servicio de Impuestos Internos considera nula de inmediato su estado con ventajas fiscales y sin efecto. Por lo tanto, si usted tiene una cuenta IRA tradicional, simple o SEP, la totalidad del importe está sujeto a impuestos sobre la renta. Por otra parte, es posible que pagar una multa por retiro anticipado del 10 por ciento si la transferencia de cualquier tipo de IRA a un fideicomiso antes del año que encienda 59 1/2.

Al planificar su patrimonio, puede nombrar a un heredero o herederos heredar su IRA cuando se muere, o se puede arreglar para retiros de cuentas IRA pasan a través de un fideicomiso, que luego distribuir el dinero a sus herederos. Con el fin de hacer esto, un fideicomiso debe ser válido en estado ley- beneficiarios del fideicomiso deben ser individuos- y debe ser irrevocable, si no mientras esté vivo, a continuación, en el caso de su muerte.

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Todos los beneficiarios del IRA - individuos y fideicomisos - están obligados a tomar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, a partir del año después de la muerte del propietario original. El Servicio de Impuestos Internos calcula RMDs dividiendo el valor de una cuenta IRA por la esperanza de vida del beneficiario. RMDs son algunos de los beneficios de la IRA como herramientas de planificación patrimonial. En lugar de cerrar la cuenta y exponer sus activos a la tributación, los herederos pueden seguir haciendo retiros pequeños durante su vida para extender beneficio fiscal de la cuenta.

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beneficiarios del IRA ordinarios tienen la opción de tomar un retiro de suma global en lugar de RMDs largo de su vida. Si usted está preocupado de que sus herederos podrían hacerlo, ya sea porque tienen un historial de gastos excesivos o porque podrían perder el IRA en un acuerdo de divorcio, puede esencialmente "bloquear" el IRA en un fideicomiso. El lenguaje de la confianza podría estipular que el beneficiario es no tomar más que el RMD anual. También puede utilizar un fideicomiso para proteger la riqueza para niños o una persona con discapacidad.

Si usted no tiene ninguna razón para creer que sus herederos se manejan imprudentemente una IRA, colocándolo en un fideicomiso es, probablemente, un paso innecesario. IRA son activos no de sucesión, lo que significa que terminan directamente en las manos de sus herederos después de su muerte. Por otra parte, si usted nombra a su cónyuge como único beneficiario de su IRA, tiene la opción de tratarlo como si fuera suyo. Esto le permite retrasar RMDs indefinidamente si ella hereda una cuenta IRA Roth y hasta que ella es 70 1/2 si se hereda un IRA tradicional, SEP o SIMPLE. Si el IRA está en un fideicomiso, que no tiene esta opción.