¿Puedo transferir en especie activos en una cuenta Roth IRA?

Todas las contribuciones a Roth (IRA) y tradicionales deben hacerse en efectivo. Los activos no pueden ser aportados en especie en cualquier tipo de IRA bajo ninguna circunstancia. Por lo tanto, acciones, bonos, fondos de inversión, CDs, bonos o valores de cualquier clase deben ser liquidados y el producto utilizados como contribuciones. Lo mismo vale para los activos materiales, como metales preciosos, artículos de colección y bienes raíces.

Cualquier activo que se mantiene actualmente en una cuenta IRA tradicional o Roth se puede transferir a otra cuenta Roth sin ningún problema. Este es un procedimiento estándar que comúnmente se realiza todos los días por cientos de instituciones financieras. No es necesario para liquidar los activos con el fin de transferirlos de una cuenta a otra.

Todos los activos que se mantienen dentro de un IRA tradicional que se convierte en una Roth IRA también se pueden transferir de inmediato. Sin liquidación de activos es necesaria para que la conversión tenga lugar. A medida que el propietario del IRA, puede liquidar los activos si así lo desea, pero no es un requisito por el IRS.

Cualquier activo que se colocan dentro de una cuenta gravable menor deben ser liquidados antes de ser transferido a una cuenta IRA tradicional o Roth. En especie transferencias entre cuentas sujetas a impuestos e IRA incondicionalmente permitido su uso por el IRS. Por supuesto, dinero en efectivo puede ser sacado de una cuenta gravable y se transfiere a una cuenta IRA tradicional o Roth en la forma de una contribución en efectivo, pero que no se considera una transferencia per se.

Hay límites en las cantidades que pueden ser aportados a las dos cuentas IRA tradicionales y Roth cada año. Por lo tanto, aquellos que necesitan para liquidar las explotaciones de una cuenta gravable con el fin de generar efectivo para estas contribuciones deben saber la cantidad que necesitan para vender con el fin de llegar a la cantidad correcta. Por ejemplo, no será necesario vender $ 20.000 el valor de la acción en una cuenta gravable con el fin de hacer una contribución Roth IRA en 2010, ya que el límite de contribución a cualquier IRA en 2010 es de $ 5,000 (o $ 6,000 para los mayores de 50 años y mayores. ) la venta de valores en una cuenta gravable para adquirir dinero en efectivo para las contribuciones de IRA es también un hecho imponible en sí mismo que va a generar ya sea una ganancia o pérdida fiscal declarable. En cuenta este factor si decide liquidar existencias actuales por este motivo.