¿Cuál es la relación entre el Balance General y Estado de Flujo de Efectivo?

Un balance es una instantánea de la situación financiera global de una empresa en un momento determinado en el tiempo. El estado de flujos de efectivo proporciona una visión general de la liquidez de una empresa, o la cantidad de dinero en efectivo que tiene a su disposición para cumplir con los gastos del día a día. Aunque no existe una correlación directa entre la información en un estado de flujos de efectivo y la información en una hoja de balance, una empresa que gestiona con éxito para tener fondos disponibles para cubrir los gastos diarios es probable que acumular un excedente en la línea.

Un balance general se compone de dos secciones: los activos y pasivos. La sección de activos es una lista de todo lo que posee la empresa, incluyendo el dinero en efectivo en su cuenta bancaria y el capital que ha acumulado en su propiedad de la empresa. Otros activos incluyen cuentas por cobrar, o el dinero que se adeuda a la empresa. La sección de pasivos enumera todo lo que el negocio debe, incluyendo la deuda de negocios, así como cuentas por pagar. El valor neto de la empresa es igual a la suma de sus pasivos sustraerse de la suma de sus activos.

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Un estado de flujo de caja es un documento que detalla la liquidez de una empresa, o la cantidad de dinero que tiene disponible para cubrir sus gastos. Un estado de flujo de efectivo demuestra cuánto dinero tiene disponible un negocio, detallando los fondos que entra, así como aquellos que fluye hacia fuera. Los fondos disponibles que aparecen en un estado de flujos de efectivo no se correlacionan directamente con los ingresos de negocios, o ganancia. Por el contrario, las empresas a menudo tienen fuentes de fondos que no sean los ingresos del negocio, tales como préstamos comerciales.

Un balance saludable es generalmente el resultado de una gestión exitosa a largo plazo del flujo de caja de la empresa. Un negocio que logra tener constantemente los fondos a la mano para hacer frente a sus gastos diarios es capaz de aprovechar las oportunidades que generan ingresos, con el tiempo tener suficiente dinero en efectivo para realizar inversiones exitosas. Un negocio que es consistentemente corto de efectivo se ve obligado a explorar las opciones de financiación costosos, tales como tarjetas de crédito de negocios, que INTERFER con su capacidad de acumular los activos que figuran en su balance.

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Una empresa puede tener una situación de flujo de efectivo beneficioso incluso si no está obteniendo un beneficio, tal como si se asegura constantemente préstamos o inversiones liquida. Sin embargo, este tipo de estrategia, finalmente, tiene un efecto negativo en su balance mediante el aumento de la cantidad de deuda o agotan los activos existentes. Una empresa puede tener una complicada situación de liquidez incluso si se está ganando un beneficio si se cargan con la deuda pasada que está devolviendo. A pesar de estos pagos de préstamos interfieren con el flujo de caja, mejoran el balance mediante la reducción de la cantidad de la deuda.