Los tres componentes de la política de crédito

De crédito está en el corazón de las transacciones comerciales. Las empresas a extender crédito a los clientes y hacer compras a crédito. Sin embargo, a veces los clientes se atrasan en sus pagos y las empresas se encuentran con la deuda no cobrada, lo que reduce el flujo de caja. Una política de crédito actualizada ayuda a una empresa gestionar de forma proactiva sus facturas pendientes. Los componentes clave de una política de crédito son objetivos y responsabilidades, análisis de crédito y colecciones.

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Los objetivos de una política de crédito son la reducción de los importes de las facturas pendientes y los gastos de morosidad. Las empresas pueden establecer diferentes parámetros de rendimiento, tales como el número promedio de días que una cuenta está vencida y el valor total en dólares de las facturas pendientes. Por ejemplo, una empresa podría establecer límites sobre el número máximo de días que puede permanecer una cuenta vencida antes de que la empresa lo escribe apagado y elimina los privilegios de crédito del cliente. El establecimiento de responsabilidades organizativas también es importante porque establece una cadena de rendición de cuentas y evita la duplicación y confusión. Por ejemplo, los gerentes de las tiendas minoristas de una empresa pueden tener la autoridad para aprobar los límites de crédito de hasta $ 500, pero el departamento de finanzas corporativas tendrían que revisar las solicitudes de crédito de mayores cantidades.

El propósito del análisis de crédito es distinguir entre los clientes que pagan el tiempo y los que no lo hacen. La política de crédito debe especificar el formato de los formularios de solicitud de crédito y establecer directrices claras para la revisión de estas aplicaciones. Dependiendo del tamaño de la solicitud de límite de crédito, los oficiales de crédito y gerentes pueden necesitar revisar Dun & Bradstreet informes de crédito, estados financieros, historial de operaciones y otra información del formulario de solicitud antes de conceder la aprobación de créditos. El análisis debe ser un proceso continuo debido a cambios en las condiciones comerciales y económicas podrían afectar a la salud financiera de las empresas individuales o industrias enteras. gestión proactiva de crédito puede requerir una empresa de rechazar las solicitudes de crédito de ciertas empresas y reducir o cancelar los límites de crédito de los demás.

El propósito de la política de colecciones es reducir la exposición de la deuda mala de una empresa. La probabilidad de una colección cae rápidamente como una cuenta de las edades. En otras palabras, cuanto más tiempo una cuenta está vencida, más difícil es para recoger el saldo pendiente. procedimientos de recolección normalmente dependen del valor del dólar y el tamaño de la cuenta atrasada. Una pequeña empresa con un número limitado de cuentas puede adoptar un enfoque personalizado a las colecciones con llamadas telefónicas o incluso visitas personales. Un gran negocio con cientos de cuentas puede adoptar un sistema gradual de escaladas. Por ejemplo, puede enviar un recordatorio por correo electrónico cuando una cuenta es de siete días de retraso y de iniciar contacto telefónico después de una cuenta está vencida durante dos semanas o más.

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Los otros componentes de la política de crédito incluyen los términos de la venta, el período de crédito y descuentos en efectivo. condiciones de crédito más comunes incluyen "neto 30" y "2/10, 30 netos." El termino "neto 30" significa que el pago completo es debido en el plazo de 30 días. El termino "2/10" significa que un cliente obtiene un descuento del 2 por ciento si se paga la factura completa dentro de los 10 días. Las secciones adicionales pueden incluir descripciones de la ética, la calidad, la presentación de informes de gestión interna y el mantenimiento de registros.