Cómo arreglar un año incorrecto para una contribución Roth IRA
Si ha hecho contribuciones Roth IRA para el año incorrecta, es posible que en un aprieto fiscal. Las sanciones por hacer una aportación en exceso a una cuenta IRA Roth es sustancial. Si aporta más de lo que tiene derecho a recibir en una IRA Roth, el IRS impone un impuesto al exceso de aportación del 6 por ciento de la diferencia de todos los años hasta que se corrija la discrepancia. Hay tres posibles soluciones a la situación: retirar su aportación en exceso, recaracterizar la franquicia de su contribución a una cuenta IRA tradicional, o, si no tiene problemas de exceso de aporte, presentar una declaración enmendada.
Contenido
Cosas que necesitará
- número de teléfono para la sociedad de inversión que actúa como custodio de su cuenta Roth IRA
- Su número (s) cuenta
- IRS el Formulario 1040X, Declaración enmendada
- El formulario del IRS 8606, Contribución no deducibles a IRA
Retirar el exceso de Contribución
Identificar la cantidad de aportación en exceso. Usted puede hacer esto mediante la comparación de sus ingresos a las tablas de elegibilidad Roth IRA publicados por el Servicio de Impuestos Internos en la Publicación 590: Individual Retirement Arrangements.
Determinar las sanciones que pueden estar sujetos a si retira fondos de su cuenta IRA Roth. Por ejemplo, si usted es menor de 59 años y medio de edad puede estar sujeto a una pena de impuesto al consumo del 10 por ciento de los fondos que quedan en su cuenta Roth IRA durante menos de cinco años. Se pueden aplicar ciertas excepciones. Estas excepciones se detallan en la Publicación 590 del IRS.
Video: Week 10
Si las sanciones, si las hay, son aceptables para usted, a continuación, dirigir la sociedad de inversión que le envíe los fondos. Generalmente, pueden hacer esto por hilo o por cheque de papel. Puede que tenga que proporcionar una autorización por escrito para retirar fondos de una cuenta de jubilación. Siga las instrucciones específicas para su institución financiera.
Recalificación de su Roth IRA
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Determinar la cantidad de exceso de contribución a su IRA Roth mediante la comparación de sus ingresos a los criterios de elegibilidad que figuran en la Publicación 590, páginas 56-58.
Determinar si usted es elegible para contribuir a un IRA tradicional, una vez más, mediante la comparación de sus ingresos a los criterios enumerados en la Publicación 590, páginas 7-12.
Póngase en contacto con la institución financiera que actúe como fiduciario para su Roth IRA.
Video: Week 1
Dirigirlos a ejecutar una transferencia de fiduciario a fiduciario y la recalificación del exceso de contribución a su IRA Roth.
Si usted no califica para una deducción de las contribuciones de IRA, presentar un formulario del IRS 8606, IRA no deducible y Coverdell ESA y un 1040X del IRS, Declaración enmendada.
Si cumple con los criterios de ingresos para ambos años
En contacto con la institución financiera que actúe como fiduciario para su Roth IRA y dirigirlos a cambiar la fecha de las contribuciones en cuestión para reflejar el año correcto.
Presentar un IRS el Formulario 1040X, Declaración enmendada, teniendo en cuenta el cambio.
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Mantenga todos los registros de impuestos durante al menos seis años.