Reclasificación de un Roth IRA

Una recalificación no es un vuelco. Es una oportunidad para deshacer por completo una contribución Roth IRA o la conversión, como si nunca hubiera tenido lugar. Cuando se completa el proceso, sus activos estarán en una cuenta IRA tradicional. Independientemente de cuando la recalificación se ha completado, el registro mostrará que los fondos se transfieren a la cuenta IRA tradicional fueron aportados el día en que ellos inicialmente depositado en su cuenta Roth IRA.

Recaracterizar una contribución o la conversión, debe notificar tanto el custodio a quien hizo su contribución Roth IRA y el tradicional custodio del IRA a la que usted quiere que su contribución transferida. Debe proporcionar a cada custodio con el nombre y domicilio de la otra. Si desea transferir los fondos de Roth IRA a una IRA tradicional en la misma institución, sólo es necesario suministrar una notificación.

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Para completar una recalificación, custodios deben conocer la fecha en que se depositó inicialmente los activos, la cantidad que deposita y el tipo de depósito que ha realizado. También debe dejar claro que lo que necesita su custodio para transferir tanto su contribución más cualesquiera pérdidas netas o ganancias. Esto significa que si su contribución perdió dinero, que le recaracterizar menos que su depósito inicial. Si su contribución ganar dinero, debe transferir esas ganancias a una cuenta IRA tradicional.

Debe informar de una recalificación al IRS por adjuntar una Forma 8606 a su declaración de impuestos. Si usted presenta y luego se da cuenta que desea hacer una recalificación, el IRS en realidad le da una prórroga automática para presentar una declaración enmendada. Mientras que presentó inicialmente el retorno de su tiempo, tiene hasta su fecha límite de presentación más seis meses a recaracterizar una contribución Roth IRA que haya aplicado al año anterior.

Hay una serie de situaciones en las que la recalificación podría venir bien. Si accidentalmente contribuyó más que el límite de contribución Roth IRA basado en sus ingresos y se dio cuenta de su error al final del año, puede recaracterizar la cantidad en exceso. Recalificación también puede ayudar a reducir su factura de impuestos en cantidades que convertido de una cuenta IRA tradicional o patrocinado por el empleador como un 401k o 457. Imagínese que poco después se hizo la conversión, sus activos perdieron una cantidad significativa de dinero. En lugar de pagar impuestos de conversión en los niveles de pre-pérdida, puede recaracterizar su contribución y convertir a un Roth IRA de nuevo otra vez.