Reglas del IRS para IRA recalificación
Roth,, pensión tradicional simplificada del empleado (SEP) y planes de incentivo del fósforo de ahorro para empleados (SIMPLE) ofrecen diferentes tipos de beneficios fiscales. Si usted hace un depósito en cuenta de retiro individual a un tipo de cuenta, pero más tarde se da cuenta que está mejor con el otro, el Servicio de Impuestos Internos le permite recaracterizar su contribución. También puede rechararacterize si se da cuenta que no reúne los requisitos para el tipo de IRA a la que usted contribuyó.
Contenido
- Fecha del depósito
- Irrevokability
- Fecha límite de presentación
- Ganancias
- Contribuciones del empleador
- El exceso de aportes
Fecha del depósito
Si recaracterizar con éxito su contribución, moviéndolo de un tipo de IRA a otro, la fecha de la contribución será será el día en que depositó en la primera cuenta, no el día de la recalificación se hizo efectiva.
Irrevokability
Piense dos veces antes de recaracterizar su contribución de IRA. Una vez que haya pasado por el proceso, no se puede decidir que prefiere hacer una conversión de IRA, por ejemplo- ni se puede deshacer la recalificación.
Fecha límite de presentación
Usted tiene hasta que presente, incluyendo las extensiones, recaracterizar su contribución de IRA. Incluso si usted no presenta una extensión, que tiene hasta el 15 de octubre al recaracterizar una contribución IRA haya aplicado al año anterior mediante la presentación de una declaración enmendada para el IRS.
Ganancias
Si usted contribuye a una IRA y recharacterized que meses más tarde, es probable que su cuenta acumulan algunos ingresos. Si es así, cualquiera que sea su contribución ganancias recharacterized hizo en ese período venir con él a la nueva cuenta.
Contribuciones del empleador
No se puede recaracterizar las contribuciones del empleador. Esto se aplica a las personas que participan en un SIMPLE IRA o un IRA SEP empleador respaldados. Si usted tiene un SIMPLE IRA, es posible que recaracterizar su parte de la contribución. Un IRA SEP empleador respaldados está financiado en su totalidad por el empleador, lo que elimina la posibilidad de recalificación.
El exceso de Aportes
En algunos casos, se le permite a recaracterizar contribuciones en exceso. Imagínese que usted contribuyó $ 5,000 a una cuenta Roth IRA en 2009. En ese momento, y que pensó que las articulaciones de su cónyuge modificado ingreso bruto ajustado (MAGI) sería menos de $ 166.000, que calificaría usted para hacer la máxima contribución Roth IRA. Sin embargo, su cónyuge subieron el sueldo y en conjunto, su MAGI de fin de año fue de $ 170.000 - lo que significa que sólo eras elegible para hacer una contribución de $ 3.000.
En lugar de retirar el exceso de dinero, más las ganancias acumuladas, y pagar una multa, que podría recaracterizar $ 2,000 como una contribución IRA tradicional, que no tiene límites de ingresos si ni usted ni su cónyuge estaba cubierto por un plan de jubilación respaldados a través del trabajo.