¿Cuándo debo utilizar el Anexo D para ganancias de capital de fondos de inversión?

Usted puede ganar las ganancias de capital de un fondo de inversión a través de distribuciones y comercio de valores. ganancias de capital se derivan de las operaciones rentables de su gestor de fondos hace. Los fondos de inversión con frecuencia compran y venden valores dentro de sus carteras. Una distribución de ganancias de capital asigna ganancias cartera de negociación a los accionistas de fondos mutuos. Los fondos de inversión informan de las rentas del capital en el Formulario Servicio de Impuestos Internos 1099-DIV. Usted trata a todas las plusvalías que a largo plazo y por lo tanto elegible para la reducción de impuestos. En 2013, las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo van de cero a 20 por ciento, dependiendo de sus ingresos. Los beneficios a corto plazo, que provienen de las inversiones que ha celebrado durante un año o menos, son los ingresos ordinarios, sujetos a su tasa marginal.

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Usted no tiene que usar el Anexo D si sus ganancias de capital distribuciones cumplan con ciertos requisitos: usted no tiene pérdidas de capital, sus únicas ganancias de capital se derivan de las distribuciones y no tiene sección de unrecaptured 1250 ganancias de bienes raíces, la sección 1202 ganancias en cualificado pequeña empresa de valores o 28 por ciento de las ganancias en objetos de colección. En esta situación, sólo es necesario llenar el formulario 1040. El formulario tiene un dividendos calificados y Ganancias de Capital Hoja de trabajo se puede utilizar para calcular su impuesto. Si usted no cumple con los requisitos, se debe usar el Anexo D, pero puede evitar el Formulario 8949 si las ganancias y pérdidas de capital sólo surgen a partir de distribuciones, un arrastre de la pérdida de capital y algunas otras fuentes, tales como asociaciones, raíces, fideicomisos, corporaciones S y ventas a plazos.

Los fondos de inversión normalmente distribuir la totalidad de sus ganancias de capital a los accionistas. Al hacerlo, evitan impuestos sobre la renta - la obligación tributaria pasa a través de los accionistas. Un fondo mutuo puede decidir mantener algunos de sus ganancias de capital y pagar los impuestos sobre ellos. Un fondo que emite el Formulario 2439 para reportar las ganancias de capital no distribuidas. Adjuntar una copia del formulario a la Lista D y reportar el impuesto pagado por el fondo de inversión en el Formulario 1040. Su fondo le dirá qué cantidad de las ganancias de capital no distribuidos son de sección unrecaptured 1250 las ganancias y las ganancias de la sección 1202. Utilizar esta información para rellenar las hojas de trabajo apropiadas Anexo D. También debe informar de la sección 1202 ganancias en la Parte II del Formulario 8949.

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Se crean las ganancias de capital al vender acciones de fondos mutuos, y el producto excede el costo de compra. El fondo le enviará el Formulario 1099-B especifica la cantidad de las ganancias de capital a corto y largo plazo que obtuvo de la venta de acciones. Si usted vende acciones adquiridas en diferentes momentos, se puede identificar que comparte vender o puede dejar que la compañía de fondos vender acciones en un primero en entrar primero en salir,. Utilizar la información de la Forma 1099-B para llenar el Formulario 8949 y resumir los resultados en el Anexo D. Si algunas de sus ganancias de capital provienen de actividades pasivas o alquiler, también puede ser que tenga que llenar el Formulario 8582.