Vs. Educación Cuenta de Ahorros Coverdell 529

El Servicio de Impuestos Internos impone una restricción sobre la renta sobre los que puedan contribuir a una Coverdell ESA. A partir de 2010, el límite de ingresos para un contribuyente individual fue de $ 110.000. quienes presentan declaraciones conjuntas se eliminaron gradualmente hasta $ 220.000. Usted puede abrir una Coverdell ESA para su hijo menor de edad, nieto u otro pariente. Cualquier persona puede contribuir a un plan 529, independientemente de sus ingresos. Cada estado ofrece plan de al menos un 529, y que puede contribuir al plan de cualquier estado, independientemente de la residencia. Puede contribuir a un plan 529 para cualquier beneficiario de su elección, incluyendo su cónyuge o usted mismo.

Coverdell ESA tiene un límite máximo de aportación mucho más bajos que los planes 529. A partir de 2011, el límite máximo de contribución anual es de $ 2.000 por beneficiario. Desde 529 límites de contribución son regulados por cada estado, en lugar de que el IRS, los límites máximos de contribución son mucho más altos. Algunos estados permiten a los límites de contribución de por vida de $ 300,000 o más. Las contribuciones a un Coverdell ESA no son deducibles de impuestos. A partir de 2011, 34 estados permiten algún tipo de deducción de impuestos para los residentes que contribuyen al plan de su estado 529.

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El IRS tiene pautas específicas con respecto a la ESA y 529 retiros plano. A partir de 2011, estos tipos de cuentas sólo podrán utilizarse para los gastos calificados de educación superior en instituciones elegibles. De acuerdo con la Publicación del IRS 970, los gastos calificados incluyen matrícula, libros, cuotas, alojamiento y comida y suministros. Los estudiantes deben estar inscritos por lo menos medio tiempo para incluir alojamiento y comida. Los fondos pueden ser utilizados en cualquier universidad de la universidad de la escuela,, profesional o técnica que es elegible para participar en los programas federales de ayuda estudiantil.

Coverdell ESA tiene una ventaja sobre los planes 529 en términos de sus opciones de inversión. Se puede elegir generalmente de acciones, bonos, fondos de inversión, CDs o cualquier combinación con un ESA. Con un plan 529, sus opciones de inversión están típicamente limitadas a una estrecha gama de fondos de inversión. Estos tipos de fondos están generalmente basados ​​en la edad o el uso de una asignación de activos objetivo como su modelo.

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Las contribuciones a un Coverdell ESA sólo se permiten hasta que el beneficiario alcance la edad de 18. Los fondos de una UTI deben ser retirados antes de que el beneficiario cumple 30 para evitar tener que pagar impuestos sobre la renta regular y una multa del 10 por ciento de la distribución. No hay ningún límite de edad para las contribuciones a o retiros de un plan 529. Puede rodar sobre los fondos depositados en la cuenta o bien a otro beneficiario sin penalización fiscal. Si retira fondos de cualquier tipo de cuenta para cualquier otro propósito que los gastos de educación superior, tendrá que pagar una multa impuesto del 10 por ciento.