¿Cuáles son los préstamos circulares?

préstamos circulares implican el préstamo de fondos entre dos empresas jurídicamente independientes que comparten un único propietario, como una empresa matriz. Mientras que algunos préstamos circulares sirven a un propósito legal, muchos de los préstamos circulares violan la ley.

Un préstamo circular legal sigue un patrón específico: Biffcorp y Janecorp comparten una empresa matriz, Dadcorp. Janecorp tuvo ganancias récord el año pasado y controles infrautilizado efectivo. Biffcorp tuvo una pérdida del año pasado, pero se ve en la pista de permanecer estables este año, si se pone una afluencia de corto plazo de dinero en efectivo. Dadcorp se encarga de Janecorp préstará parte de su exceso de efectivo a Biffcorp. Desde Dadcorp posee tanto, el dinero nunca deja de control de Dadcorp. Más tarde, cuando Biffcorp paga Janecorp, la transacción asciende a Dadcorp pagando a sí misma. La transferencia de dinero de una empresa propiedad de una sola entidad a otra propiedad de la misma entidad y de nuevo hace circular el préstamo. La única propiedad del dinero y la falta de ganancia sustantiva o pérdidas derivadas de los préstamos también los hacen circular.

préstamos circulares suelen indicar algún tipo de fraude. Una persona que posee múltiples sectores pueden utilizar préstamos circulares para evitar los impuestos sobre las ganancias mediante la transferencia de fondos de un negocio exitoso a uno sin éxito, aunque esto no siempre viola la ley de impuestos. préstamos circulares pueden facilitar el lavado de dinero e inflar artificialmente el valor de un negocio. En 2007, la Comisión de Bolsa y Valores investigó el papel de los préstamos circulares en una gran escala fraude común cedido en varios de los principales corredores de bolsa de Wall Street.