¿Qué hacen los acreedores buscan en los estados financieros?

estados financieros ofrecen a los acreedores una visión integral de la salud financiera de una empresa. Los detalles tales como los ingresos, obligaciones de deuda existentes, gastos, salarios, ganancias y flujo de caja todos los factores en el perfil financiero general de la empresa. Los acreedores utilizan los estados financieros para determinar si el negocio representa un riesgo de crédito de sonido, así como su capacidad para pagar la deuda según lo acordado.

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En pocas palabras, la relación actual es los activos comerciales corrientes divididos por los pasivos actuales del negocio. La corriente se define como los próximos 12 meses. Los activos incluyen dinero en efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y gastos pagados por adelantado, mientras que los pasivos se incluyen las cuentas por pagar, tarjetas de crédito y gastos acumulados. Una relación de corriente de más de 1,2 se acepta generalmente como una buena relación. Los acreedores utilizan esta relación para determinar la capacidad de una empresa para pagar su deuda en los próximos años.

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Los acreedores utilizan la relación deuda-capital para determinar la proporción relativa de capital y deuda neto utilizado para financiar activos de una empresa. Esta relación da a los acreedores una comprensión de cómo la empresa utiliza la deuda y su capacidad para pagar la deuda adicional. La fórmula para determinar la deuda-capital es pasivos comerciales totales divididos por el patrimonio de los accionistas. ¿Cómo evalúan los acreedores la relación deuda-capital varía dependiendo del tipo de negocio o industria.

Los acreedores analizan los estados financieros de negocio para determinar cómo un negocio va a pagar un préstamo o deuda adicional, con el flujo de caja considerada la principal fuente de reembolso de la deuda. Dado que el flujo de caja existente puede no ser suficiente para cubrir la deuda adicional, acreedores buscan las tendencias de crecimiento, los gastos de una sola vez que afectaron el flujo de caja, la eliminación de la deuda, los gastos discrecionales y expira obligaciones para estimar flujos de caja futuros.

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Mientras que el flujo de caja es generalmente considerado una fuente principal de pago del préstamo, puede que no sea suficiente para cubrir los gastos de operación y pago de la deuda adicional. Estimar el flujo de caja también puede ser difícil para las empresas de nueva creación o expansión de negocios. Los acreedores utilizan los estados financieros para determinar las fuentes secundarias de pago del préstamo, también conocidos como garantía, tales como bienes raíces de propiedad de negocios, equipo, cuentas por cobrar o inventario. En el caso de una empresa es incapaz de pagar su deuda, el acreedor puede ser capaz de liquidar estos artículos para satisfacer la deuda.