Vs. Confianza civil Confianza familiar

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Una confianza conyugal es una técnica de planificación financiera que existe con el fin de evitar el pago de impuesto de estado en la propiedad. La confianza tiene ciertas reglas, en el que el cónyuge tiene derecho a recibir el ingreso de la confianza y tendrá un poder general de cita por el director de la confianza. Esto significa que el cónyuge sobreviviente tiene el derecho de dirigir a través de un testamento o escritura separada donde el capital del fideicomiso desembolsará sobre la muerte. Dado que el cónyuge sobreviviente puede nombrar al director de la confianza de sus bienes para satisfacer a los acreedores, el valor de la confianza conyugal se incluye en el patrimonio del cónyuge sobreviviente para efectos fiscales de bienes.

Un fideicomiso de la familia es generalmente el resto de los bienes de un difunto que no califica para la deducción matrimonial y no está incluido en la confianza conyugal. El otorgante del fideicomiso especifica los términos en cuanto a qué miembros de la familia pueden recibir los fondos, y el fiduciario es responsable de asegurar el cumplimiento de los términos de confianza. La confianza de la familia es una herramienta para el paso de la riqueza de generaciones y termina posteriores de acuerdo con la dirección del difunto. Un fideicomiso de la familia no está incluido en el patrimonio del cónyuge sobreviviente, incluso si el cónyuge sobreviviente es un beneficiario del fideicomiso.

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Con los recientes cambios en las leyes fiscales raíces, el uso de fideicomisos de pareja y familia ha cambiado. Por ejemplo, si un difunto murió en 2010 con una última voluntad y testamento que dirige la creación de un fideicomiso civil y familiar, la confianza conyugal podría no financiar, y toda la transferencia de activos a la confianza de la familia. Esto ocurre ya que no había impuesto a la propiedad de cualquier contribuyente en el año 2010, y la financiación de la confianza conyugal se produce a partir de una fórmula complicada diseñada para los activos de refugio del impuesto al patrimonio. Dado que no había impuesto al patrimonio en 2010, la fórmula no se aplicaría y una confianza en el matrimonio no iba a financiar. normas fiscales actuales tienen una exención de $ 5 millones antes de impuesto de estado se debe, por lo que la configuración de la confianza marital y familiar sólo beneficiarán a las familias más ricas en este momento.

El cambio constante de las leyes fiscales en relación con la confianza y propiedades hacen que sea difícil mantenerse al día con la forma debe producirse la planificación financiera de estas entidades. Antes de la elaboración de cualquier plan financiero que implica a los fideicomisos, es una buena idea para obtener el asesoramiento de un abogado de confianza con experiencia en esta área de práctica.