Cómo dividir una cuenta IRA en un divorcio
Aunque es posible dividir una IRA sin una orden judicial específica durante su divorcio, hacerlo puede resultar en sanciones fiscales innecesarios. Para evitar estas sanciones, que tendrá que asegurarse de que su contrato de fin de carrera divorcio o separación se considera una orden de relaciones domésticas calificadas (QDRO) de conformidad con las leyes de su estado. Debido a las QDRO tienen requisitos específicos del lenguaje, considere contratar a un abogado para revisar sus papeles de divorcio para asegurarse de que están en cumplimiento con las leyes estatales divorcios y las regulaciones del IRS.
Configurar una cuenta IRA para el otro cónyuge. Antes de dividir la IRA del primer cónyuge, el segundo cónyuge debe abrir una cuenta IRA bajo su propio nombre.
Determinar qué porción del IRA recibirá el cónyuge. Algunos estados prescriben legalmente cuánto de la IRA del primer cónyuge del segundo cónyuge debe recibir. Antes de negociar la cantidad exacta, hable con un abogado o investigar leyes de su estado de cuentas de jubilación y la división de los bienes gananciales.
Asegúrese de que su sentencia de divorcio o documentos de liquidación califica como una QDRO. Para ser considerado un QDRO, el papeleo debe ser aprobado por la corte y cumplir con ERISA § 206 (d) (3) (C) (i) - (iv) y de Impuestos Internos Código § 414 (p) (2) (A )-(RE). Estas estatuas esbozan información específica que debe incluirse en el orden.
Transferir los fondos a un nuevo IRA del cónyuge. Una vez que haya recibido su QDRO, retire la parte del segundo cónyuge del IRA y transferir los fondos en la cuenta nueva.
Tener una copia de la QDRO listo para mostrar al IRS en el tiempo del impuesto. Su contador puede tener que ver una copia de la QDRO cuando prepara su declaración de impuestos, con el fin de asegurarse de que no se le impone sanciones por retiro anticipado.