Cómo minimizar las tasas para una LLC
La sociedad de responsabilidad limitada, o LLC, es una forma relativamente nueva de organización empresarial que ofrece responsabilidad limitada a sus propietarios. A pesar de que no se grava por separado por el IRS, miembros de la LLC se gravan sobre sus ingresos. Las LLC disfrutan de una serie de deducciones fiscales y pueden optar por pagar impuestos como corporaciones si es ventajoso hacerlo. La elección de corporación S puede ahorrar miembros de la LLC en impuestos por cuenta propia.
Cosas que necesitará
- Formulario 1040 del IRS
- El formulario del IRS 1040-ES
- Formulario 2553 del IRS
- El formulario del IRS 1120
- IRS Anexo K-1
- Formulario del IRS 940
- LLC registros financieros
Determinar si la LLC es elegible para tratamiento fiscal bajo el Subcapítulo S del Código de Impuestos Internos. Varios requisitos se aplican, incluyendo que la LLC tiene no más de 100 miembros y que cada miembro es un ciudadano de EE.UU. o un residente legal permanente.
Reorganizar la LLC si es necesario para traer su estructura en el cumplimiento de los requisitos del IRS para las corporaciones S. Es posible, por ejemplo, tener la oferta LLC para volver a comprar las acciones de algunos miembros por lo que el número de miembros LLC se reducirá a 100.
Una petición para tratamiento fiscal corporación S presentando el Formulario 2553 con el IRS. Una vez que el IRS acepta la petición (que es de rutina), miembros de la LLC ya no estarán sujetos a impuestos por cuenta propia en las ganancias LLC. Todavía estarán sujetos a impuestos por cuenta propia en los salarios que reciben de la LLC.
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Ajustar los sueldos de los miembros de la LLC empleados para reducir al mínimo impuesto por cuenta propia. Si bien es aceptable para pagar los salarios relativamente bajos a miembros son empleados de manera que más ingresos serán clasificados como beneficios que no están sujetos a impuestos por cuenta propia, el IRS requiere que los sueldos de los miembros de la LLC sean "razonables". Si ustedes, los salarios más bajos demasiado, el IRS puede imputar algún ingreso beneficios LLC como salario y evaluar impuesto por cuenta propia adicional contra los miembros, junto con las sanciones aplicables.
Calcular las deducciones S corporaciones aplicables en el Anexo K-1, de modo que los miembros de la LLC pueden deducir de sus rendimientos imponibles. Estas deducciones incluyen donaciones de caridad, de seguros de negocios, gastos de oficina, equipos de negocio, planes de retiro, gastos de negocios, gastos de educación y formación, cuotas de membresía de asociaciones profesionales, suscripciones a revistas profesionales y convenciones profesionales. Estas deducciones son atribuibles a los miembros en proporción a su derecho a recibir beneficios LLC.
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Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes. Las LLC gravados como corporaciones S debe presentar el Formulario 1120 y el Anexo K-1 con el IRS antes del 15 de marzo del año siguiente al año fiscal declarado. La LLC también debe distribuir copias del Anexo K-1 a cada miembro para que puedan calcular sus impuestos sobre la renta individuales. Los miembros deben pagar los pagos de impuestos estimados trimestrales sobre los beneficios LLC utilizando el Formulario 1040-ES. Sociedad de responsabilidad limitada debe retener los impuestos de los cheques de los empleados y el Formulario 940.
Consejos advertencias
- Una LLC puede optar por pagar impuestos como una corporación C presentando el Formulario 2553 con el IRS. A pesar de que esto dará lugar a la imposición de la LLC en sí, así como el ingreso de los miembros individuales, ya que los miembros están sujetos a impuestos en distribuciones que realmente reciben, podría resultar en un ahorro fiscal neto si la LLC no distribuye gran parte de sus ingresos.