Los intereses devengados y Cálculo de RMD
Una vez que usted tiene 70 años de edad media, los mandatos Servicio de Impuestos Internos requiere distribuciones mínimas de los planes de impuestos diferidos como 401 (k) s e IRA. El importe de la RMD cada año se basa en su vida útil prevista de acuerdo con las tablas actuariales del IRS y en el saldo de la cuenta. Usted tiene que incluir los intereses devengados al calcular RMD. Los intereses devengados es el interés ganado por los valores como los bonos que no se ha pagado a usted todavía.
Figura saldo en cuenta para RMD
Según el IRS, debe utilizar el valor de mercado de los activos en una cuenta de impuestos diferidos al 31 de diciembre para calcular RMD. valor de mercado es la cantidad que se obtendría si se vende el activo. Para los bonos, este es el precio de mercado más los intereses devengados. Supongamos que su IRA o 401 (k) incluye $ 20,000 en bonos que pagan interés del 7 por ciento. interés de los bonos generalmente se paga cada seis meses. Tres meses han pasado desde el último pago. Seis meses de interés llega a $ 700, así que tres meses el valor es igual a $ 350. En este ejemplo, usted tiene que agregar $ 350 a precio de mercado $ 20.000 de los bonos para calcular la cantidad a utilizar para el cálculo de RMD. A continuación, utiliza la entrada de la tabla actuarial del IRS para su edad y estado civil para calcular la cantidad de los $ 20.350 que debe retirarse.