Cómo evitar el impuesto de regalo

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Para las parejas casadas, la división regalo es una simple estrategia para esquivar el impuesto. Digamos que quiere dar $ 25.000 a su hermano. Basta con presentar una declaración de impuestos de regalo - Formulario 709 - diciendo que la mitad del regalo es de su cónyuge. Incluso si todo el dinero provenía de su cuenta, el Servicio de Impuestos Internos la tratará como dos separados $ 12.500 pagos. Eso es lo suficientemente bajo como para que ninguno de los dos paga impuesto sobre donaciones. matrimonios del mismo sexo también pueden utilizar este beneficio, pero no personas en uniones civiles o parejas de hecho.

Cada contribuyente tiene derecho a excluir a un total de $ 5,43 millones en donaciones, en el momento de la escritura, del impuesto sobre su vida. Si se da, por ejemplo, $ 50.000 en acciones a su hija este año, $ 36.000 que es gravable. La solución consiste en presentar una declaración de impuestos de regalo reclamando $ 36.000 a su exclusión de por vida. La exclusión también protege su patrimonio del impuesto de patrimonio después de su muerte. Si eres lo suficientemente ricos como para excluir a $ 2 millones en regalos mientras estás vivo, por ejemplo, y dejar una finca de $ 4 millones, sólo $ 570.000 de su patrimonio sería gravable.

Las estrategias para reducir el valor de mercado de su regalo son más complejas, pero pueden ser eficaces. Por ejemplo, si le das a alguien un interés $ 60.000 en una propiedad de inversión, pero sin la libertad de vender o controlar la propiedad, el valor de mercado del regalo puede ser significativamente inferior a $ 60.000. Un tribunal fiscal federal dictaminó en un caso que el donante puede disminuir el valor de mercado del regalo para reflejar el destinatario asumiendo algunas de la deuda tributaria correspondiente.

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Si no prevé tener $ 5 millones para regalar, la aplicación de la exclusión de donación puede ser todo lo que necesita para vencer el hombre de los impuestos. Si quieres probar una estrategia de descuento, por lo general es más prudente trabajar con los abogados fiscales y contadores de volar en solitario. Si el IRS cree que haya descuentos al valor demasiado, es probable que desafiar la valoración en los tribunales. Conseguir el mayor descuento posible se llevará a ayuda especializada.