Reglas del IRS en Impuesto regalo

Bajo la definición del IRS, un regalo es algo que da a otra persona - en efectivo o propiedad - sin obtener valor a cambio. Cuando se aplica el impuesto sobre donaciones, es responsabilidad de la persona que da el regalo a pagarlo, no es el destinatario. Alguien que da un regalo imponible debe reportar al IRS usando una declaración de impuestos de regalo, Formulario 709. Esta forma también se utiliza para calcular y pagar el impuesto adeudado. A partir de 2015, la tasa de impuesto varió de 18 por ciento a 40 por ciento.

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Varias excepciones importantes impiden que la mayoría de los regalos de ser gravados. La primera de ellas es la "exclusión anual", que a partir de 2015 fue de $ 14.000. Eso significa que usted puede dar a alguien hasta $ 14,000 dólares en regalos en un año sin tener que pagar impuestos. El impuesto que entran en juego una vez que la cantidad total dada a esa persona supera esa cantidad y sólo se aplicaría a los regalos más allá del límite de $ 14.000. La exclusión se aplica sobre una base de persona a persona. Usted tiene una por separado $ 14.000 exclusión para cada persona le da regalos a.

Regalos a un cónyuge están completamente libres de impuestos, siempre y cuando dicho cónyuge es ciudadano de EE.UU.. Si su cónyuge no es un ciudadano estadounidense, la cantidad que puede dar sin el pago de impuestos está limitada por ley. A partir de 2015, los primeros $ 147.000 dólares en regalos a un cónyuge no ciudadano era libre de impuestos. Exclusiones también se aplican a ciertos regalos para gastos médicos o educativos. Si pagar sus cuentas o facturas médicas de matrícula de alguien, el dinero no está sujeto al impuesto sobre donaciones, siempre y cuando usted lo paga directamente al proveedor de cuidados de la salud o de la escuela. Si se le da el dinero a la persona, que es un regalo y puede estar sujeto a impuestos. Regalos a organizaciones políticas también son libres de impuestos.

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Uno de los principales propósitos del impuesto de regalo es para evitar que los ricos evadan impuestos de estado después de que mueran simplemente regalar todos sus bienes mientras están vivos. Como resultado, el impuesto sobre donaciones está estrechamente ligado al impuesto de sucesiones. Y así como el impuesto sobre donaciones no se aplica a la mayoría de los regalos, el impuesto al patrimonio no se aplica a la mayoría de los estados. A partir de 2015, el primer valor de $ 5,43 millones de activos en cualquier patrimonio está exento del impuesto. Sin embargo, la ley permite a las personas a "agotar" en esencia, que la exención mientras aún están vivos con el fin de evitar el pago de impuestos de regalo. Digamos que le das a alguien suficiente dinero o propiedad que usted está en el gancho de $ 100,000 en donaciones tributables. En lugar de pagar el impuesto de regalo, usted tiene la opción de utilizar hasta $ 100.000 de su exención de impuesto de estado. Su exención de impuesto de estado sería luego dejar caer a $ 5.33 millones.

No notificar deliberadamente un regalo imponible es la evasión de impuestos. Alguien atrapado evasión de impuestos no sólo tendrá que pagar lo que deben con interés, pero también puede ser golpeado con una multa por fraude civil igual al 75 por ciento del impuesto adeudado. Las sanciones penales pueden ser de hasta $ 250.000 en multas y cinco años de prisión.