Cómo calcular un impuesto de regalo IRS

La mayoría de los donantes de regalos nunca tendrá que pagar impuesto sobre donaciones. El Servicio de Impuestos Internos permite a los individuos una exclusión de regalo de la vida considerable, junto con una exclusión anual de regalo, por lo que tendrá que pagar impuesto sobre donaciones sólo después de regalar millones. Si hay que superar los límites, la cantidad de impuesto sobre donaciones adeudado es el exceso del regalo sobre su exclusión anual multiplicada por la tasa de impuesto a la donación actual.


Cálculo básico

  • El IRS permite a los individuos una exclusión de por vida de $ 5,43 millones al año 2015. Eso significa que usted puede regalar hasta $ 5,43 millones en su vida y no pagar un centavo de impuesto sobre donaciones. Además, es posible que el regalo de hasta $ 14.000 por paciente por año sin la inmersión en su asignación de $ 5,43 millones. Después de agotar su asignación de toda la vida, cualquier cantidad por encima de la exclusión anual están sujetos a impuestos. Por ejemplo, digamos que usted está acostumbrado a su exclusión de por vida y le da a sus tres hijos $ 10.000 cada uno. Dado que cada regalo es menos de $ 14.000, no debe impuestos. Sin embargo, dice que en vez le das $ 30.000 a un solo niño. En este caso, $ 16.000 ($ 30.000 menos la exclusión de $ 14.000) es sujeto a impuestos. El impuesto que debe pagar sería $ 16.000 veces la tasa de impuesto sobre donaciones, que es 40 por ciento.

Donaciones Exclusiones

  • Además de la exclusión anual de $ 14.000 por beneficiario, ciertos otros regalos están excluidos de la ecuación del impuesto sobre donaciones. Quedan excluidos los regalos dados a su cónyuge, organizaciones políticas, o para pagos médicos y de matrícula. Si desea excluir los pagos médicos y de matrícula, los pagos deben hacerse directamente a la propia institución. Por ejemplo, usted podría pagar una universidad directamente para la matrícula de su hijo o pagar la factura del seguro de salud de su madre directamente a su proveedor.

Regalos no son en efectivo

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    Junto con los pagos en efectivo, regalos no son en efectivo también están sujetos a impuestos. Si un activo de regalo, como un coche o una casa, el valor monetario del activo es su valor de mercado en el momento de la donación. Este precio de mercado es el precio que un comprador y el vendedor están de acuerdo sobre en una transacción normal de mercado. Si usted está pensando en regalar un activo, obtener una evaluación de la propiedad y el uso de la figura proporcionado como el valor justo de mercado.

La presentación de una declaración de impuestos de regalos

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    Es necesario presentar una declaración de impuestos de regalo sólo si se ha superado su vida útil y su exclusión de la exclusión anual. En otras palabras, es necesario presentar una declaración de impuestos de regalo sólo si en realidad se debe pagar el impuesto de regalo. El gifter, no es el destinatario, es responsable de presentar la declaración del impuesto sobre donaciones y el pago de los impuestos sobre donaciones. Para presentar una declaración de impuestos de regalo, complete el Formulario 709 al completar su declaración anual de impuestos. Tendrá que adjuntar copias de cualquier documentación pertinente, como copias de las apreciaciones y los documentos relacionados con la transferencia de regalos.

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