Lo que los desembolsos del fondo en fideicomiso irrevocable Se Consideran exentos de impuestos?

Cuando una persona establece un fideicomiso irrevocable, que transfiere su propiedad a la confianza y se entrega el control. Como una entidad legal separada, la confianza debe impuestos sobre la renta más de $ 600, a partir de 2011, tales como dividendos, intereses o ganancias de la venta de un activo apreciado. Un fideicomiso puede pagar el impuesto sobre la renta se mantiene o pasar el ingreso a los beneficiarios, quienes deben pagar el impuesto.

fideicomisos de vivienda de crédito están apareciendo en la planificación del patrimonio con una frecuencia creciente. Un fideicomiso refugio de crédito permite a una persona para transferir a la exención de impuestos federales para ese año en un fideicomiso. La exención cambia con frecuencia, pero ha estado por encima de $ 1.000.000 de desde 2002, a partir de julio de 2011. Una vez dentro, el dinero es libre de impuestos de bienes, aunque la confianza debe pagar impuestos sobre la renta y puede optar por pasar la carga de impuestos a los beneficiarios.

Las personas pueden crear fideicomisos que manejan sólo el dinero de una póliza de seguro de vida o sólo el dinero que va a parientes al menos dos generaciones más jóvenes. fideicomisos de seguros de vida proporcionan dinero a los beneficiarios y libres de impuestos garantía, mientras que confía salto generacional proporcionan desembolsos libres de impuestos. La cantidad del desembolso que el IRS exime de cambios en los impuestos fue de $ 3,5 millones en 2009, sin límite en 2010 y $ 5 millones en 2011. La exención de $ 5 millones de debe aumentar con la inflación cada año a partir de 2012.

Un desembolso confianza debe venir con un formulario 1041 (K-1), que la confianza utiliza para realizar un seguimiento de quién da dinero y las condiciones de ese dinero. TurboTax informa de que una (K-1) Forma 1041 debe indicar claramente la cantidad de dinero desembolsado la confianza, lo que grava la confianza pagado sobre el desembolso, lo que grava el beneficiario debe y exactamente donde su declaración de impuestos del beneficiario el beneficiario debe introducir toda la información relevante. Si recibe un desembolso que no viene con una 1041 (K-1), o si el formulario no es clara o completa, discutir las consecuencias fiscales con un contador y administrador del fideicomiso.