¿Cuándo es un fideicomiso irrevocable no se recomienda?

Fideicomisos vienen en dos categorías principales: revocable e irrevocable. En un fideicomiso revocable, el otorgante, o el propietario original de los activos, mantiene el control de los activos. Se puede disolver la confianza, cambiar el beneficiario o modificar el idioma de la confianza. Con un fideicomiso irrevocable, el propietario cede el control de la confianza, de forma permanente e irrevocable.

Muchas familias acomodadas utilizan fideicomisos irrevocables para mantener activos a sacarlos de la finca. El IRS no tiene en cuenta los activos mantenidos dentro de un fideicomiso irrevocable a ser parte del patrimonio gravable. Por lo tanto, los activos escapar a los efectos del impuesto federal raíces, que, a partir de enero de 2011, se cobrará un impuesto de 55 por ciento de todos los activos de propiedad personal sobre $ 1 millones a la muerte de los propietarios, con la excepción de las transferencias a los cónyuges sobrevivientes y regalos de caridad .

familias acomodadas y ricas también utilizan con frecuencia de un fideicomiso irrevocable para proteger los activos de las posibles reclamaciones de los acreedores. Dado que el otorgante no tiene control sobre la propiedad, ningún tribunal puede ordenar que el otorgante para transferir activos a un demandante en un juicio o en quiebra. Algunos otorgantes estructurarán fideicomisos que les proporcione un flujo de ingresos, que puede ser fijado por el demandante. El corpus - o director dentro de la confianza que genera los ingresos - no pueden ser colocadas por los acreedores. Activos dentro de un fideicomiso irrevocable correctamente estructurados son por lo tanto generalmente noncollectable.

El fideicomiso de seguro de vida irrevocable, o ILIT, se utiliza con frecuencia por los planificadores financieros y abogados para mantener un seguro de vida con el fin de financiar un beneficio en efectivo para el pago de los gastos finales y cualquier impuestos de estado esperados. Esta técnica lleva a cabo una serie de objetivos: Se ofrece por dinero en efectivo libre de impuestos cuando la finca tiene que ser el 55 por ciento de líquido para pagar la finca de impuestos que permite a la familia para aprovechar sus ahorros en efectivo para proporcionar el más efectivo posible en la esperanza de vida o antes - y que protege a la familia de tener que vender la tierra, las casas, las pequeñas empresas y otros activos líquidos con el fin de pagar el impuesto sobre el patrimonio. Por último, se pone la póliza de seguro de vida fuera de la finca. De lo contrario, el IRS podría imponer el impuesto estatal del 55 por ciento en el beneficio por muerte de la política misma.

El fideicomiso irrevocable es sólo eso: irrevocable. Una vez que el activo haya sido transferido a un fideicomiso irrevocable, no hay manera de deshacer la transacción. Si existe alguna posibilidad de que se necesita el activo para el uso personal, o si simplemente desea mantener el control del activo, el fideicomiso irrevocable no puede ser un buen partido.