¿Qué es el formulario del IRS 2797 para?
Formulario 2797 permite que un agente del IRS para reportar un caso de sospecha de fraude criminal. Según el IRS, un agente no puede informar de fraude civil el uso de esta forma- sólo puede ser presentada cuando el agente cree que una persona puede haber cometido fraude criminal. El agente del IRS llena este formulario, no el contribuyente.
Contenido
- Intención y acción
- Penalidad civil
- Las transacciones en efectivo
- Video: form ss 4
- La disminución de la caja
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- Factores adicionales
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Intención y Acción
Dos elementos son necesarios para que el IRS para demostrar que un contribuyente ha cometido fraude. El contribuyente debe tratar intencionalmente para engañar al IRS al reportar un ingreso más pequeño - o una pérdida más grande - que el contribuyente cree que es exacta. El contribuyente también debe pagar al IRS menos dinero que la cantidad que el contribuyente de hecho debe en impuestos federales.
Penalidad civil
El examinador IRS no siempre decidir que pago insuficiente de un contribuyente es fraude criminal. El IRS puede imponer una sanción civil en lugar de una sanción penal. En ese caso, el contribuyente no está acusado de un delito, pero sí que tiene que pagar una multa al IRS. Si el IRS sólo persigue una sanción civil, el examinador tasa no se presente el Formulario 2797.
Las transacciones en efectivo
Video: Form SS 4
Formulario 2797 casos implican a menudo Formulario 8300. Un contribuyente rellena este formulario para informar de la transferencia de más de $ 10.000 en efectivo para un fin comercial. Según el IRS, la ley federal requiere un negocio para presentar esta forma cualquier momento que recibe más de $ 10,000 en efectivo de un cliente, o gasta más de $ 10.000 en efectivo para comprar un artículo.
La disminución de la Caja
Video: VideoChat: Declaración Anual 2016
El examinador envía el Formulario 2797 a la División de Investigación Criminal del IRS, que decide si presentar cargos. Si la División decide no seguir adelante con el caso, los controles investigador de una caja en el Formulario 2797 para afirmar que la División no presentará cargos, y explica por qué la División ha decidido no seguir adelante con un caso criminal contra el contribuyente.
Factores adicionales
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El examinador IRS considera otros factores antes de presentar el Formulario 2797. El contribuyente puede haber recibido varias advertencias anteriores sobre la información inexacta, sobre todo acerca de la información en el Formulario 8300. El examinador considera descuido y negligencia, así como falsedades intencionales, al decidir enviar este formulario para la División de Investigación Criminal. El examinador también considera si los empleados de una empresa está dispuesta a cooperar con un investigador del IRS, proporcionando la información que solicita el investigador.