Cómo informar de Opciones sobre tasas
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que los ingresos de las opciones sobre acciones como renta de la inversión, por lo tanto, que se reporta como ganancias o pérdidas de capital. Al igual que con cualquier forma de renta de la inversión, lo primero que hay que determinar es si las ganancias de capital son a corto plazo o largo plazo. El período de retención de activos que define las ganancias de capital a largo plazo es nada mantuvo durante más de un año. La mayoría de las opciones sobre acciones se negocian dentro de un año y por lo tanto son considerados como activos a corto plazo. De lo contrario, deben ser reportados como ganancias de capital a largo plazo.
Contenido
Cosas que necesitará
- IRS formulario de impuestos el Anexo D (ganancias y pérdidas de capital)
- IRS formulario de impuestos Anexo D-1 (hoja de continuación de la Lista D)
- Las ganancias de los estados de la corredora de bolsa para el año fiscal
- Las ganancias por intermediación de la declaración de ejercicios anteriores (si es necesario)
- publicación del IRS (Ingresos y Gastos de Inversión)
- Declaraciones de impuestos paquete de software como TurboTax o HR Block at Home (opcional)
Reportan ingresos de Operaciones de archivo Opción para el IRS
Revisar su informe de resultados de intermediación para el año fiscal (y anteriores ejercicios fiscales si es necesario) y agrupar adquirir fechas y precios con las fechas y los precios de venta correspondientes.
Calcular y determinar qué opciones eran activos a corto plazo y los que eran activos a largo plazo. Cualquier opción que se mantuvo durante más de un año se considera una ganancia de capital a largo plazo o pérdida.
Entrar en la línea 1 de la sección "Parte I" del Anexo D de la primera transacción de opción de acciones a corto plazo que se completó durante el año fiscal. Las opciones que se llevan a cabo actualmente serán informados en un futuro año fiscal. La descripción (columna A) de la opción debe incluir el nombre de la empresa, la cantidad de opciones negociados, el tipo de opción (Compra o Venta) y la fecha de caducidad (es decir, dic 2009).
Entrar en las columnas (b) y (c) Las fechas de la opción se compran y se venden, respectivamente. Observe que si la transacción fue una venta corta de la opción, la fecha de venta precedería a la fecha de compra.
Entrar en la columna (D) y (E) el precio de venta y el costo de las opciones, respectivamente. Asegúrese de que las comisiones y tasas de cambio están incluidos en estos precios.
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Calcular la ganancia o pérdida de la transacción opción restando el costo de la opción (columna E) del precio de venta (columna D) e introduzca la ganancia o pérdida en la columna (F).
Continúe introduciendo todas las transacciones de opciones a corto plazo que se completaron durante el año fiscal, como se describe en los pasos anteriores. Si es necesario, utilizar Schedule D-1 (hoja de continuación para el Anexo D) que informe todas las transacciones.
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Entrar en la línea 8 de la sección "Parte II" del Anexo D de la primera transacción de opción de acciones a largo plazo que se completó durante el año fiscal. Continúe introduciendo todas las operaciones a largo plazo de opciones sobre acciones, siguiendo los pasos anteriores para las operaciones de opción a corto plazo. Si es necesario, utilizar Schedule D-1 (hoja de continuación para el Anexo D) que informe todas las transacciones.
Consejos advertencias
- Es muy recomendable que utilice un paquete de software de impuestos confiable para presentar declaraciones de impuestos que incluyen el informe de las ganancias o pérdidas de capital de las operaciones de opciones sobre acciones (ver Recursos 1 y 2).
- Foto de imágenes en tiempo impuesto crédito por Tom Oliveira de Fotolia.com