¿Cuáles son los problemas que enfrenta la contabilidad forense?
contadores forenses combinan experiencia fiscal y legal para determinar si se ha producido un delito financiero. La demanda de esta especialidad de contabilidad ha seguido a hincharse ya que la desaceleración económica de Estados Unidos de 2008, que siguió a estos casos notorios como el de Enron, WorldComm y los escándalos corporativos Madoff. La reconstrucción de cómo los inversores perdieron mil millones es sólo un desafío para los contadores forenses, que también deben equilibrar las expectativas de los clientes con las perspectivas de recuperación de esos fondos y llevar a los delincuentes ante la justicia.
Contenido
- Los cambios en la actividad criminal
- Relaciones con el cliente
- Complejidad de las investigaciones
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- Gestión del tiempo
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Los cambios en la actividad criminal
La naturaleza cambiante de la delincuencia financiera requiere contadores forenses para actualizar constantemente sus habilidades de investigación. Por ejemplo, los contadores forenses del FBI ahora un seguimiento de las actividades de los espías, grupos terroristas y otras organizaciones criminales que operan en todo el mundo, señala la agencia en un comunicado de prensa de marzo de 2012. El FBI creó su primera posición contabilidad forense en 2009, y alrededor del 15 por ciento de su personal están calificados como contadores de agentes especiales. Contadores en esta industria también pueden ser contratados para realizar tareas especializadas, como la valoración de las empresas o el cálculo de daños - lo que exige un mayor conjunto de habilidades que la mayoría de las profesiones de finanzas.
Relaciones con el cliente
Los clientes a menudo ver contadores forenses como otro tipo de Auditor Sin embargo, los dos puestos de trabajo son diferentes. Auditores revisan los datos financieros para el cumplimiento de las prácticas de contabilidad generalmente aceptados, mientras que los contadores forenses utilizan para reconstruir transacciones que consideren sospechosas. Durante los juicios civiles y penales, el contador tiene que moderar las expectativas sobre lo rápido que se puede localizar pruebas necesarias para construir un caso y calcular los daños, informa el Procurador sitio web en Revista de Derecho. A veces, también tiene que ayudar a los clientes a encontrar materiales que faciliten un caso hasta su conclusión.
Complejidad de las investigaciones
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investigaciones forenses contables a menudo se complican por la necesidad de clasificar grandes cantidades de datos que es contradictoria, incompleta o engañosa. Por ejemplo, una unidad de 80 GB contiene el equivalente a aproximadamente 80.000 pulgadas de papel, señala Owen Key, un gerente de seguridad de la empresa entrevistado para un Contadores Profesionales de papel blanco Canadá sobre los retos de su profesión. Por otra parte, los contadores forenses se enfrentan ahora los delitos que cruzan múltiples jurisdicciones, por lo que el enjuiciamiento de los delincuentes incierto, en el mejor. Un ejemplo es Rumania, identificado por el FBI como una fuente importante de los delitos informáticos contra las víctimas de Europa occidental, señala el Financial Times Press.
Gestión del tiempo
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Un compromiso de un año no es inusual para las empresas que se especializan en el trabajo de contabilidad forense. Sin embargo, el proceso de investigación muy largo también puede tensar los recursos de personal y programación de una empresa - ya que no es raro que los abogados que esperar hasta una fecha crucial impuesta por la corte casi ha pasado, de acuerdo con AccountingToday.com. Como resultado, el personal de la empresa debe ponerse a toda prisa sobre los últimos avances en un caso - o concentrarse en sus elementos más importantes en primer lugar. Este fenómeno se puede tensar las relaciones entre clientes y abogados, la empresa contratada para ayudarlos.