Ratios financieros utilizados por los prestamistas para evaluar una empresa

Las razones financieras que utilizan los prestamistas
Las razones financieras que utilizan los prestamistas (Imagen: Banco de imágenes por Pefkos Fotolia.com
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Los bancos utilizan las puntuaciones de crédito para evaluar las solicitudes de préstamos para las personas, pero no existe tal puntuación para las empresas. Los prestamistas consideran préstamos a una empresa utilizan una variedad de razones calculadas a partir de los estados financieros de la empresa que desee pedir prestado. Estos ratios financieros pueden proporcionar un prestamista con información clave respecto a la capacidad de una empresa para pagar un préstamo.

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Una de las relaciones más simples un prestamista puede referirse a es la relación actual. Esto se calcula dividiendo el activo corriente y el pasivo corriente. Esto demuestra la liquidez de una empresa y su capacidad para pagar las obligaciones a corto plazo utilizando sus recursos actuales. Lo ideal sería que un prestamista está buscando que este número es mayor que o igual a uno, ya que esto demuestra que los activos corrientes son por lo menos iguales a los pasivos corrientes. Esto permite que el prestamista sabe que todas las obligaciones actuales se pueden cumplir.

Razón rápida

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La relación rápida (a veces llamada la prueba de fuego) es un complemento de la relación de corriente y un poco más restrictivo. Esta relación se obtiene restando el inventario del activo corriente y de este total se divide por el pasivo corriente. Inventario no se convierte fácilmente en valor en el mercado rápidamente. Una institución de crédito puede querer comparar la relación rápido a la relación actual, si una cantidad significativa de activos corrientes se llevan a cabo como inventario. Una vez más, cuanto mayor sea el número, mejor, pero el número mínimo debería ser mayor que o igual a uno.

relación de flujo de caja operativo

los ingresos netos de una empresa puede aparecer sólido, pero un prestamista tiene que saber cómo se genera ese ingreso. El beneficio neto puede ser compuesto por las cuentas y, en ocasiones manipulado por las compensaciones de gastos de depreciación. Una institución de crédito se referirá a una declaración de flujo de efectivo para ver cuánto dinero en realidad proviene y de qué fuentes. La relación de flujo de caja operativo tiene en cuenta la situación financiera de una empresa desde el lado del negocio y elimina el dinero recibido de inversión o de financiación. Para el cálculo de esta relación, el flujo de efectivo de operaciones está dividido por el pasivo corriente. Este resultado dará un prestamista una imagen más real de la cobertura actual en efectivo a disposición de una empresa.

Coeficiente de endeudamiento

Antes de que un prestamista permite a una empresa para asumir más deuda, la deuda actual de equilibrio patrimonial debe ser examinado. La deuda total dividida por el patrimonio se proporcionará un prestamista con una instantánea de cómo una compañía ha estado financiando su crecimiento. Un número alto puede significar que una empresa será incapaz de sostener tal crecimiento y puede tener dificultades para cumplir con sus obligaciones. Este número puede variar en gran medida por la compañía individual y el peso de esta relación es sobre una base de caso por caso.

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