Técnicas de manejo de la liquidez

La gestión de la liquidez efectivamente puede mitigar el riesgo de insolvencia y cargos por pagos atrasados ​​en los pagos habituales de su negocio, entre otras amenazas relacionadas con el efectivo. Por estas razones, los gerentes utilizan técnicas especiales para mantener los flujos de efectivo y las reservas de efectivo a un nivel óptimo y en equilibrio con los objetivos operativos de la compañía.

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Los ratios de liquidez proporcionan información sobre la situación financiera de una organización y la sostenibilidad de sus operaciones, dadas las tendencias en su comportamiento histórico. Estas proporciones miden qué tan bien una empresa es la gestión de sus activos actuales con respecto a sus pasivos, lo que permite la gestión para ajustar los saldos de efectivo para satisfacer las necesidades de la organización. Algunas de las principales razones de liquidez que usa la administración incluyen la proporción actual, la relación rápido y coeficiente de caja, que miden la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones con diferentes categorías de activos corrientes.

Una forma de administrar la liquidez es realizar un análisis horizontal, que aboga por la tendencia de las cuentas de efectivo o los coeficientes de liquidez a partir de datos financieros históricos. Por ejemplo, los administradores pueden tendencia del saldo de la cuenta de caja y equivalentes de efectivo con el estado financiero de los tres años anteriores. Este simple análisis puede dar a los administradores una idea de si los activos líquidos se están agotando o si la empresa tiene exceso de fondos que pueden ser invertidos para generar un retorno. Tendencias ratios de liquidez ayuda a la dirección a evaluar la capacidad de la empresa para pagar pasivos corrientes con activos actuales, tales como dinero en efectivo y cuentas por cobrar.

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Un análisis vertical llama por la publicación de artículos en el balance general como porcentajes, lo que permite la administración para evaluar la situación de caja de la compañía en relación con la deuda a corto y largo plazo, entre otros elementos de línea. Si el efectivo y sus equivalentes constituyen una pequeña proporción de los activos corrientes y pasivos corrientes son grandes, los administradores pueden ajustar la cuenta de efectivo para satisfacer las necesidades de la organización. análisis vertical hace que sea fácil identificar el nivel óptimo de liquidez, dada la situación financiera de una organización particular.

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Un plan integral de gestión del riesgo de liquidez ayuda a asegurar una organización tiene los fondos y garantías que necesita para cumplir con sus obligaciones. El plan tiene que identificar la capital y las reservas en efectivo de trabajo necesarios para cumplir con los cambios esperados e inesperados en las operaciones. Los cambios en los flujos de caja pueden afectar adversamente las operaciones del día a día de una organización, por lo que es difícil de financiar la nómina o pagar el alquiler, entre otros pagos mensuales de rutina. Por el contrario, el exceso de efectivo en la mano puede significar una organización no está tomando ventaja de las oportunidades de inversión o realizar una rentabilidad adecuada sobre sus activos. planes de gestión de riesgos pueden ayudar a los gestores de fondos de manera adecuada sus cuentas de efectivo, optimizando así la liquidez.